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出租人对经营租赁的会计处理
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 健康的花卷 发表的提问：
刘老师： 您好！ 请问融资租赁固定资产（机器设备）租赁期未满提前返还出租方的情况，如何进行会计处理，之前已经抵扣的进项税额又怎么处理，请老师赐教为感！
发票呢？也红冲了吗？发票红冲了就不能抵扣了
226楼
2023-02-27 10:04:23
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 无心的大雁 发表的提问：
1. 简答题 2019年1月1日，甲乙公司签订一份租赁合同，乙公司向甲公司出租一台生产设备，主要条款如下： 租赁期开始日，2020.1.1 租赁期，2020.1.1-2025.12.31 固定租金，租赁期内每年于年末支付租金160000元. 租赁开始日租赁资产公允价值为700000元，账面价值为600000元. 2021、2022年甲公司根据租赁资产的收入的5%支付可变租赁付款额，其收入分别为1000000元和2000000元。 租赁内含利率为7%。 要求：1.判断该项租赁的性质。 2.做出租赁期开始日出租人的会计处理。 3.做出第一年末收取租金和确认融资收益的会计处理。 提交
你好 1、租赁性质为融资租赁 2、租赁总额800000 借：应收融资租赁款800000 贷：固定资产600000 贷：资产处置损益100000 贷： 未实现融资收益100000 3、收取租金160000 借：银行存款160000 贷：应收融资租赁款160000 借：未实现融资收益49000 贷：租赁收入49000
227楼
2023-02-27 10:15:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
请问老师，租赁对方单位厂房、设备，每月预提租赁费已经计入费用，但对方单位没按约定全额开具发票，多计提的租赁费年底了如果处理账务？
你是按你们实际发生做租赁费么，这个没事，汇算清缴之前取得发票都可以税前扣除，国家税务总局2011.34 要是不是按实际发生做，你直接冲掉就可以，科目不变数值是负数
228楼
2023-02-27 10:23:59
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溪亭叙语：回复maize老师 不是按实际发生做的，如果不直接冲掉，汇算清缴时可以调整吗？
2023-02-27 10:52:36
maize老师：回复溪亭叙语那账上需要冲掉才可以，不冲掉汇算清缴需要纳税调整
2023-02-27 11:17:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 流云 发表的提问：
住宿业将部分客房出租给其他企业经营使用，租赁费发票的税收分类编码怎么选？（商业营业用房经营租赁服务 /其他不动产经营租赁服务/其他情形不动产经营租赁服务）
你好，选择其他不动产经营租赁就可以了。
229楼
2023-02-28 09:04:55
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流云：回复小惑老师 房产税12%从租计征？本出租企业是小规模，增值税免税吧？
2023-02-28 09:21:15
小惑老师：回复流云小规模你这个税率5%增值税不免
2023-02-28 09:41:55
流云：回复小惑老师 如果按长包房处理，能节约房产税增值税，但有涉税风险，是吧?
2023-02-28 09:54:33
小惑老师：回复流云长包房是什么意思？客房这样处理？
2023-02-28 10:13:20
流云：回复小惑老师 住宿业提供客房服务，有部分客户会长期包租部分客房 。
2023-02-28 10:25:00
小惑老师：回复流云最好与你业务是相符的
2023-02-28 10:54:17
流云：回复小惑老师 但这家租户租房是用于业务经营。
2023-02-28 11:10:17
小惑老师：回复流云那就是属于你们出租不动产了
2023-02-28 11:34:40
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
租赁公司，二十万的待出租资产，只出租了十万，月租赁费有五千，那月成本的折旧应提多少折旧呢？二十万月折旧3333借 银行存款 5000 贷 租赁收入 5000借 主营业务成本3333 贷 经营租赁资产折旧 3333还是借 主营业务成本1666 贷 经营租赁资产折旧1666借 管理费用 1667 贷累计折旧1667
应当按照后面一种方法处理。按照收入和费用配比的原则，如果把全部折旧都记入到主营业务成本中是不合适的。
230楼
2023-02-28 09:32:26
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
公司是小规模，承租的公建的房子对外租赁，经营范围里面有房租租赁的经营范围，对外也开了一些经营租赁的发票，请问，这块正常申报交增值税，还需要交房产税什么的吗？
转租的房子不需要缴纳房产税
231楼
2023-02-28 09:42:16
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：回复花简凌漫公司业务属于出租房产，要交房产税的
2023-02-28 09:55:41
花简凌漫：回复罗老师 请问老师，有相关的文件吗？转租的不需要缴纳房产税，那土地使用税和个税呢？
2023-02-28 10:16:01
花简凌漫：回复罗老师 我们不是产权所有人，也要交吗？
2023-02-28 10:35:12
花简凌漫：回复罗老师 只交增值税就可以了哦啦
2023-02-28 11:03:52
罗老师：回复花简凌漫对，转租只缴纳增值税即可
2023-02-28 11:24:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 感性的冥王星 发表的提问：
融资租赁资产会计处理
承租人对融资租赁的会计处理： 租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 借：未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款
232楼
2023-02-28 10:04:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
一次性支付两年软件系统租赁费，没有收到发票，怎么做会计处理呢
借：预付账款贷：银行存款
233楼
2023-02-28 10:20:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
租赁负债重新计量、付租金、确认租赁负债利息，假设这三个租赁业务都发生在同一天，会计处理的顺序是怎样的？
你好,重新计量,确认租赁负债利息,付租金.
234楼
2023-03-01 09:56:14
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高贵的书本：回复张壹老师 他这个是付息和付租金的，他计算利息时扣了2000
2023-03-01 10:29:56
高贵的书本：回复张壹老师 租金应该是排利息前面的吧
2023-03-01 10:53:36
张壹老师：回复高贵的书本你好,你问是同一天发生的业务,重新计量,确认租赁负债利息,付租金,是这么处理的
2023-03-01 11:21:58
高贵的书本：回复张壹老师 那应该没有年初付利息的情况吧？
2023-03-01 11:32:18
高贵的书本：回复张壹老师 利息是不是都应该在年末呢？
2023-03-01 11:43:32
张壹老师：回复高贵的书本你好,租赁是先确信现值,全部利息,和租金. 每年末再提每年的利息
2023-03-01 12:04:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 华小花 发表的提问：
公司的机械车在法人名下，公司能开机械租赁费吗？经营范围里有机械租赁
你需要租赁你法人的。
235楼
2023-03-01 10:11:28
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华小花：回复郭老师 租赁法人的只签租赁合同可以吗？因为法人名下有公司的税务局不给代开发票
2023-03-01 10:27:01
郭老师：回复华小花你好 可以的。
2023-03-01 10:38:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心的美女 发表的提问：
我家经营范围只有房屋租赁，那我还要出租广告位，那要开什么发票给租赁单位
你好 营业范围没有不能开 可以代开发票
236楼
2023-03-01 10:18:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们有部分厂房出租，老板准备把经营范围增加了租赁和物业服务，这样有什么好处吗
您好，好处是方便开租赁业发票，否则，厂房出租开不了发票的。
237楼
2023-03-02 09:18:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 莫离。 发表的提问：
不是说只有经营租赁出租的才能这样计提折旧的吗？
点错了，无需回答，谢谢
238楼
2023-03-02 09:43:10
全部回复
李爱文老师：回复莫离。经营租赁出租也是需要计提折旧的
2023-03-02 10:11:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 闪闪的刺猬 发表的提问：
对外经营出租设备折旧的会计分录
您好 借：其他业务成 贷：累计折旧
239楼
2023-03-02 10:07:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cyx 发表的提问：
吊车出租，开票编码属于经营性租赁吗？对方开的是搬运设备.
你好！ 对的，是经营租赁-有形动产租赁
240楼
2023-03-02 10:17:59
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Cyx：回复蒋飞老师 建筑行来，湿租一般计税10%，简易计税3%，对方开的是搬运设备吊车，6%。
2023-03-02 10:38:09
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