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企业所得税汇算清缴会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
196楼
2023-02-16 09:43:59
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-02-16 10:10:54
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-02-16 10:38:52
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-02-16 10:48:55
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-02-16 11:18:01
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-02-16 11:45:20
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-02-16 11:57:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，汇算清缴时我们需补缴企业所得税700，会计分录怎么做呢？求解
借以年度损益调整贷应交税费所得税。 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
197楼
2023-02-16 10:06:14
全部回复
石头：回复轶尘老师 老师，这个不要区分执行的企业会计准则还是小企业会计准则吧
2023-02-16 10:22:46
轶尘老师：回复石头如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。直接调整利润，分配未分配利润。
2023-02-16 10:46:10
石头：回复轶尘老师 我现在已经银行缴纳了700税费了，具体分录麻烦再写下的，谢谢
2023-02-16 11:15:14
轶尘老师：回复石头把上面那个分录里面以前年度损益调整都去掉，直接借利润分配贷应交税费，所得税。
2023-02-16 11:41:42
石头：回复轶尘老师 那银行存款呢，冲应交税费-所得税么
2023-02-16 11:59:46
轶尘老师：回复石头是啊，借所得税贷，银行存款。
2023-02-16 12:14:38
石头：回复轶尘老师 好的，感谢老师
2023-02-16 12:37:44
轶尘老师：回复石头不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-16 12:55:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
198楼
2023-02-16 10:24:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
199楼
2023-02-16 10:37:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
200楼
2023-02-16 10:44:59
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-02-16 11:00:30
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-02-16 11:17:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
201楼
2023-02-19 11:59:14
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-02-19 12:28:43
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-02-19 12:58:38
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-19 13:08:38
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-02-19 13:37:24
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-02-19 13:52:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴分录怎么写
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
202楼
2023-02-19 12:05:20
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 柒 发表的提问：
企业汇算清缴所得税分录怎么做？
借：未分配利润 贷：银行存款
203楼
2023-02-19 12:18:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
204楼
2023-02-19 12:36:00
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Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2023-02-19 13:04:43
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2023-02-19 13:30:43
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2023-02-19 13:55:23
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2023-02-19 14:08:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
汇算清缴的企业所得，之前没有计提企业所得税，这样怎么写分录。
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
205楼
2023-02-20 09:26:18
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@chen?L：回复邹老师 老师，之前做的账是核定征收，现在才开始做查账征收，这个又怎么处理呢。和以前的数据都没有联系上。
2023-02-20 09:47:13
邹老师：回复@chen?L你好，你是指17年核定征收，18年改成查账征收？ 数据没有衔接上？
2023-02-20 10:03:12
@chen?L：回复邹老师 老师，是的，按收入的2.5征收
2023-02-20 10:27:38
邹老师：回复@chen?L你好，17年做17年的计提所得税分录，扣缴分录 汇算清缴补税就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 财务数据是可以顺利衔接的
2023-02-20 10:50:58
@chen?L：回复邹老师 你好老师，之前核定征收都没有列以前年度损益调整，和利润分配这个科目，只做了银行账？
2023-02-20 11:20:08
邹老师：回复@chen?L你好，核定征收也需要根据所有经济业务做相应分录的
2023-02-20 11:38:05
@chen?L：回复邹老师 之前会计没有做，只做了银行往来账，利润表中的科目也没有有做，只按2.5税款做了个表，所以我真不知道怎么做，这笔款又是补的税款。
2023-02-20 11:52:06
邹老师：回复@chen?L你好，根据之前企业发生业务情况，把相应分录补齐 补税款就是这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-20 12:05:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税分录怎么做？
汇算清缴补缴的所得税，可以直接计入当期费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
206楼
2023-02-20 09:51:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
207楼
2023-02-20 10:14:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
个人独资企业 汇算清缴所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交个人所得税
208楼
2023-02-20 10:22:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
209楼
2023-02-20 10:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
210楼
2023-02-21 09:27:15
全部回复
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