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企业所得税汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
181楼
2023-02-12 12:29:20
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-02-12 12:50:39
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-12 13:08:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
182楼
2023-02-12 12:39:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 八戒财税邢台运营中心 发表的提问：
企业汇算清缴补缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
183楼
2023-02-13 09:22:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，请问，2018年开票 ，一直收不回来一笔应收账款，该怎么处理，会计分录是什么？如果冲了应收账款，会不会涉及企业所得税汇算清缴时纳税调增，要缴企业所得税?
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失 小准则实际发生时候直接做营业外支出 贷应收账款，汇算清缴是需要纳税调增
184楼
2023-02-13 09:48:20
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果果：回复maize老师 企业会计准则下，进入资产减值损失，是不是不用汇算清缴调增呢？
2023-02-13 10:27:12
maize老师：回复果果也需要纳税调增，都需要
2023-02-13 10:50:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅花 发表的提问：
公司全年利润总额是107000，现在做企业所得税汇算清缴有一个固定资产一次性扣除，调减了116000，这个所得税的会计分录，怎么做啊
您好，那这样您就不需要缴纳所得税，会涉及退税是吧，固定资产的纳税调减，您可以不做账务处理，做个备查帐，以后每年再做纳税调增就可以
185楼
2023-02-13 10:17:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
186楼
2023-02-13 10:28:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
187楼
2023-02-13 10:50:59
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-02-13 11:12:18
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-13 11:40:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问现在企业所得税汇算清缴的会计分录是怎么样的
你好，是补交了企业所得税吗？
188楼
2023-02-14 10:20:52
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A May：回复邹老师 对，补交了所得税
2023-02-14 10:50:16
邹老师：回复A May你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-14 11:16:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后产生企业所得税分录怎么做
你好，借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
189楼
2023-02-14 10:34:24
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酒窝：回复小云老师 缴纳时借:应交税费-应交所得税 贷：银行存款 要把所得税费用结转到未分配利润吗
2023-02-14 10:49:11
小云老师：回复酒窝你好，分录没问题，损益类的科目月底都要结转的
2023-02-14 11:05:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税咋做分录。
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
190楼
2023-02-14 10:49:23
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魏梅：回复暖暖老师 只是这样就可以了吗，后续还需做什么呢
2023-02-14 11:06:41
魏梅：回复暖暖老师 如果税额较少，可以不走以前年度损益调整科目
2023-02-14 11:25:39
暖暖老师：回复魏梅没有了，少的话直接借所得税就可以
2023-02-14 11:44:16
魏梅：回复暖暖老师 如果用这个科目，用调整未分配利润吗？是不是得做笔分录
2023-02-14 11:55:18
暖暖老师：回复魏梅用所得税的话需要本年利润
2023-02-14 12:22:15
魏梅：回复暖暖老师 如果几十元钱，可以不走以前年度损益调整科目的吗，能行得通，
2023-02-14 12:44:51
魏梅：回复暖暖老师 没明白您
2023-02-14 13:13:40
魏梅：回复暖暖老师 您说的能再明白些吗，没太
2023-02-14 13:33:36
暖暖老师：回复魏梅可以，借所得税贷银行存款 借本年利润 贷所得税
2023-02-14 14:00:22
魏梅：回复暖暖老师 如果因为有研发加计扣除，多缴税了，账务处理要怎么处理呢？
2023-02-14 14:26:59
暖暖老师：回复魏梅没有退回来之前不用做处理
2023-02-14 14:41:56
魏梅：回复暖暖老师 如果留到以后抵该交的税呢，用做什么处理吗
2023-02-14 14:57:58
暖暖老师：回复魏梅需要先到税务局办理退税手续
2023-02-14 15:26:07
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，调减去年预进成本如何处理，还需要做会计分录吗？
您好，汇算清缴的调整一般不需要在账上做分录，那部分预进成本在20年会来票吗？
191楼
2023-02-14 11:17:18
全部回复
丁丁：回复路老师 是去年的，到现在都没来票
2023-02-14 11:48:54
丁丁：回复路老师 ？
2023-02-14 12:06:12
路老师：回复丁丁好的，那等来票了再处理就好
2023-02-14 12:20:30
丁丁：回复路老师 那需要在19年汇算清缴时做纳税调整吗
2023-02-14 12:48:23
路老师：回复丁丁如果预估的成本费用，在19年汇算清缴前还没有来发票，那汇算清缴时需要做纳税调整
2023-02-14 13:14:31
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 万万 发表的提问：
企业所得税汇算清缴以后，发现去年的折旧没有计提够，今年需要补计提，该怎么做会计分录
您好同学，，你原来只能计提的折旧是借管理费用贷累计折旧吗？那你现在可以 借利润分配未分配利润 贷累计折旧。
192楼
2023-02-14 11:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 魁梧的楼房 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的时候，第一步先填申报表，如果有补或退的，就做相应会计分录就行了？
是的 退回来再做就可以
193楼
2023-02-15 10:31:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
194楼
2023-02-15 10:41:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
195楼
2023-02-15 10:47:59
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