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应付职工薪酬所得税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
以前年度会计科目出错本应该是应付职工薪酬写成管理费用怎么处理
你好，之前分录是怎么做的？
271楼
2023-03-10 12:04:47
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小辛辛：回复郭老师 应该是借应付职工薪酬带:库存现金写错成借管理费用贷库存现金
2023-03-10 12:35:08
郭老师：回复小辛辛借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-10 12:55:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨? 发表的提问：
假设应发工资5000 个税300 社保300 公积金300 实发4100计提时：借：管理费用-职工薪酬 5000 贷：应付职工薪酬-工资薪金5000发放时：借：应付职工薪酬-工资薪金 5000 贷：银行存款 4100 其他应付款-社保 300 其他应付款-公积金 300 应交税费-应交个人所得税 300年底计算三费的基数是5000还4100
你好，三项经费的基数是5000.
272楼
2023-03-10 12:18:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
273楼
2023-03-12 11:14:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星空 发表的提问：
1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分）贷：库存现金/银行存款5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款根据这个分录，人个承担的社保和个税，也入了公司的成本费用
你好！你如果一定要这样理解也可以。因为工资都是公司发。
274楼
2023-03-12 11:27:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 渡口 发表的提问：
错账怎么调前会计是这样做的：摘要：肖燕垫付1-3月份工资借 管理费用-职工薪酬 工程施工-职工薪酬 贷 其他应付款-肖燕这分录有两点要调整的，1是金额多计3000， 2是要调成借 管理费用-职工薪酬 工程施工-人工薪酬 贷 就付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 贷 其他应付款怎么调？
老师 我要增加科目 和减少金额，这该怎么调才合理？
275楼
2023-03-12 11:51:18
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庄老师：回复渡口你好，第一红字冲销，借 管理费用-职工薪酬，工程施工-职工薪酬 贷 其他应付款-肖燕 第二，要调成 借 管理费用-职工薪酬 工程施工-人工薪酬 贷 就付职工薪酬
2023-03-12 12:03:52
渡口：回复庄老师 谢谢老师，整笔冲掉在重做是吧？老师
2023-03-12 12:17:16
庄老师：回复渡口借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款-肖燕
2023-03-12 12:45:13
渡口：回复庄老师 老师是整笔冲掉，在重做吗？
2023-03-12 12:58:42
庄老师：回复渡口你好，是的，整笔冲掉，重新按正确的做账
2023-03-12 13:16:44
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 253768327 发表的提问：
工会经费要计提吗？如要分录借：管理费用贷：应付职工薪酬交时借：应付职工薪酬贷：银行存款对吗？
你好，需要计提的，分录是对的。
276楼
2023-03-12 12:03:48
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253768327：回复彩丽老师 是按应发数计提吗？
2023-03-12 12:23:10
253768327：回复彩丽老师 是不是贷方发生额
2023-03-12 12:45:39
彩丽老师：回复253768327按每月全部职工工资总额的2%计提
2023-03-12 13:15:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fighting 发表的提问：
完整的分录是借管理费用 贷应付职工薪酬 ，这一步是计提吗？ 然后在转应交税费-应交个人所得税？ 是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税 最后在银行存款支付 借应交税费 贷银行存款？
借管理费用 贷应付职工薪酬，借 应付职工薪酬 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款
277楼
2023-03-12 12:09:00
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紫藤老师：回复Fighting借应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-03-12 12:22:26
Fighting：回复紫藤老师 老师我没看懂啊，应交税费前面还有分录吗？
2023-03-12 12:43:49
紫藤老师：回复Fighting应交税费-应交个人所得税 是计提的个税的
2023-03-12 13:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬发工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，为啥资产负债表中应付职工薪酬为负数？
你好，应该是发放了没有计提
278楼
2023-03-13 08:24:30
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天会亮、心会暖：回复邹老师 公司老板代垫付的款项，借：管理费用，贷：其他应付款，对么？
2023-03-13 08:56:46
邹老师：回复天会亮、心会暖你好，是的
2023-03-13 09:15:28
天会亮、心会暖：回复邹老师 非常谢谢老师
2023-03-13 09:26:46
邹老师：回复天会亮、心会暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 09:42:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Anne 发表的提问：
期初多计提应付职工薪酬，本期发现怎么处理？
你好，冲销多计提的工资 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
279楼
2023-03-13 08:48:18
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Anne：回复邹老师 如果是以前年度的呢
2023-03-13 09:10:57
邹老师：回复Anne你好 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-03-13 09:24:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师您好，问一下我们单位应付职工薪酬存在跨年支付，跨年计提的问题，那所得税年报的职工薪酬怎么填，是按照18年账面余额显示的集体数，还是按照18年部分+19年部分填
您好 如果汇算清缴前能把18年的计提工资发放掉的话 按18年计提的工资数填写
280楼
2023-03-13 09:09:01
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燕儿：回复bamboo老师 如果能发掉的话，19年计提的18年的工资也得算在汇算清缴吧
2023-03-13 09:24:09
bamboo老师：回复燕儿汇算清缴的时候 只填18年计提的工资 19年计提的明年汇算清缴填写
2023-03-13 09:53:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunshine smile 发表的提问：
老师，我填所得税年报的应付职工薪酬是计提数还是报个税的实际发放数呢
取得是你账上计提数，不是个人系统的，个税系统是收付实现制
281楼
2023-03-13 09:37:02
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sunshine smile：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 09:56:15
maize老师：回复sunshine smile好的，我先回复别的学员了
2023-03-13 10:14:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 冷傲的金毛 发表的提问：
老师：计提 借：应付职工薪酬-离退休福利 贷：其他综合收益，是否影响企业所得税。
你这个计提的分录不对吧
282楼
2023-03-13 10:02:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ @时刻铭记 发表的提问：
计提工资时:✔借记:管理费用-工资100000 贷记:应付职工薪酬-工资90000 其他应收款-伙食费5000 应交税费-应交个人所得税5000 ✔借记:生产成本-辅助生产成本-工资150000 贷记:应付职工薪酬-100000 其他应收款-25000 应交税费-应交个人所得税25000发放工资时:★借记:应付职工薪酬90000 贷记:银行存款9000★借记:应付职工薪酬100000 贷记:银行存款100000
你好，1计提工资，借：管理费用 生产成本等 贷应付职工薪酬（个税、社保个人部分和伙食费不要在这里体现出来的） 2，发工资 借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 3，交个税时借应交税费-个税 贷银行存款 4，建议你伙食费费在做工资表上不要体现出来，而是直接扣下来的金额做，如果要做，那么要和食堂开支对应，如果食堂开支做福利费支出的，那么收回来的伙食费直接减少福利费。一般无需通过其他应收款
283楼
2023-03-14 08:49:04
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@时刻铭记：回复徐阿富老师 老师 如果食堂开支计入福利费 那么怎么来做账 我们单位是先从单位付职工伙食费 然后再从职工工资中扣除
2023-03-14 09:13:42
@时刻铭记：回复徐阿富老师 老师？
2023-03-14 09:34:43
燕燕老师
职称：中级经济师、初级会计师、初级审计师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ °C 发表的提问：
管理人员休产假工资，如何做会计处理？是否可以计提时：借：管理费用（管理人员，每月会按基本固定工资给予发放） 贷：应付职工薪酬-福利费待实际发放时：借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款以上如有不对之处，
可以这么操作，没什么问题。
284楼
2023-03-14 08:57:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘忞 发表的提问：
老师，请问我在做12月筹备期的工资时做成了借管理费用—开办费，贷应付职工薪酬，再借应付职工薪酬，贷现金，现在填所得税汇算清缴表怎么填呢？职工薪酬这部分
根据借方本年累计金额填写应付职工薪酬明细表的对应栏次
285楼
2023-03-14 09:13:51
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