1.计提工资: 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 2.发放工资: 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 贷 其他应收款-个人所得税 3.借 库存现金 贷 其他应收款-社保（个人部分）

老师，帮我看下发放工资的凭证，老觉得哪里不太对，一般会计分录就是借应付职工薪酬，贷银行 计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬，见图，我们公司账务处理是这样的总感觉哪里不对

老师，我一直不知道社保还要计提到应付职工薪酬里，导致上一年应付职工薪酬里没有社保数，我现在怎么办？？？企业所得税中应付职工调整表中我还要填社保数吗？填的话和账本总账的应付职工薪酬金额不对，

借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 其他应收款－个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 这样计提申报扣除的对吗

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分)贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

老师请问，对管理人员设定收益计划，会计处理是 借：管理费用（当期服务成本） 贷：应付职工薪酬 借：财务费用（往期利息） 贷：应付职工薪酬 如果是对车间生产人员设定受益计划呢？利息计入哪里？生产成本还是也一样计入财务费用？

，计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 管理费用---社保(个人）负数 管理费用--公积金（个人）负数 贷：应交税费--代扣个人所得税 银行存款 缴纳税费时候：借：应交税费--代扣个人所得税、应付职工薪酬--社保、住房公积金 贷：银行存款老师，这样可以吗？

老师您好，我想问，本月计提工资，假如应发工资为20，单位应承担的社保为4，个人承担的社保为2，个人所得税为1 我们计提工资时分录是 借：管理费用 16 贷：应付职工薪酬—工资 16 借：应付职工薪酬—工资 3 贷：其他应收款（社保）2 应交税费—应交个人所得税 1 还是借：管理费用 20 贷：应付职工薪酬−工资 20 借：应付职工薪酬—工资 3 贷：其他应收款（社保） 2 应交税费—应交个人所得税 1 实发工资时 借：应付职工薪酬—工资 13/17 贷：银行存款 13/17 这两种情况是哪一种？

老师，老板刚问我说为啥报表里应付职工薪酬那里没有数字，我说我做成管理费员工工资，最后结转了，但是他让我以后做成应付职工薪酬，他要根据应付职工薪酬那里的金额缴税，但是做应付职工薪酬不是不结转吗？最后也没法抵所得税阿，工资每个月十几万了！这个我该怎么做！！

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中的职工薪酬指什么数，比如要填写4_6月份职工薪酬，是填的财务软件中应付职工薪酬贷方4-6月累计数吗

老师好，请问给法人发的工资是不是也记入应付职工薪酬，做企业所得税税前全额扣除

2018年应付职工薪酬-民工工资贷方167万元，截止到企业所得税汇算清缴，贷方余额还有86万元，这个汇算清缴时做调增处理吗？当时上个会计借：工程施工-合同成本-直接人工费 贷：应付职工薪酬-民工工资

厂部管理人员计提薪资不也是计入到应付职工薪酬吗？借管理费用 贷应付职工薪酬 为什么本题中只要算生产成本的职工薪酬？