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计提工资和发放工资会计分录
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资，发放工资分录
计提工资 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
181楼
2023-02-15 10:19:21
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 开心 发表的提问：
计提工资和发放工资两笔业务是需要月底计提工资 下月初发放工资这两笔分录 还是可以两笔分录都在发放的时候一起做呢？
同学你好，会计上是按照权责发生制核算，当月的工资属于当月费用，应该在当月计提，计入应付职工薪酬科目，不可以在发放时直接计入费用中。
182楼
2023-02-15 10:47:59
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开心：回复王侨 @会计学堂-王老师：谢谢老师 如果是月底发工资 就可以当月计提当月发放 这两笔分录放在同一个月份里做了是吗
2023-02-15 11:22:39
王侨：回复开心@开心: 也要分开做哦，因为计提的话，就可以从应付职工薪酬科目直接反映工资的情况。
2023-02-15 11:41:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提工资和发放工资可以做在同一笔分录上吗？
你好！可以的。如果你当月发放的话
183楼
2023-02-16 09:36:59
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Cinderella：回复宋生老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-02-16 09:50:15
宋生老师：回复Cinderella你好！不客气的。
2023-02-16 10:03:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忧虑的月光 发表的提问：
校企合作的食堂计提工资发放工资分录
同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬-工资。发放时，借，应付职工薪酬-工资，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等。
184楼
2023-02-16 09:56:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝蓝 发表的提问：
每月计提工资、五险一金（含公司承担及个人承担部分）的具体分录怎样做？次月发放工资及银行扣五险一金款是这样做？
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
185楼
2023-02-16 10:12:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的分录怎么写
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
186楼
2023-02-16 10:19:23
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。：回复张艳老师 老师，代扣的个人部分的社保为什么是走其他应付呢
2023-02-16 10:45:18
张艳老师：回复。这个是规范的会计科目，实务中有的老会计仍然使用其他应收款科目，二者没有太大的区别，最终都是会冲平的。
2023-02-16 11:09:14
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资分录，发放工资分录
同学你好，工资如下表
187楼
2023-02-16 10:47:59
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。：回复汤贵彬老师 计提发放工会经费
2023-02-16 11:04:39
汤贵彬老师：回复。你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费 借；应付职工薪酬—工会经费， 贷；银行存款等科目
2023-02-16 11:26:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 看破红尘爱上尘 发表的提问：
实际工作中，月末必须要做一笔计提工资的分录吗？可不可以下月发放工资时 只做一笔发放的
你好！是的。要做的。不行，不然不平的
188楼
2023-02-19 11:48:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 口口 发表的提问：
工资的计提和发放的分录
计提 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担） 银行存款 应交税费--应交个人所得税
189楼
2023-02-19 12:07:12
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口口：回复张艳老师 计提时的个税、社保呢？
2023-02-19 12:26:07
张艳老师：回复口口计提社保公积金等 借：管理费用等---社保公积金（单位负担部分） 贷：应付职工薪酬--社保公积金 计提的个税已经在上面的分录里面了。
2023-02-19 12:54:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陌上 发表的提问：
发放工资之前要计提工资，分录怎么做 ？
借：管理费用等（根据职工所在部门的不同计入不同的成本费用类科目） 贷：应付职工薪酬-工资
190楼
2023-02-19 12:19:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李蓉儿 发表的提问：
请问老师，计提工资时怎么写分录，发放工资时又怎么写?在线等，急！
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
191楼
2023-02-19 12:36:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
计提工资分录发放工资工资
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
192楼
2023-02-20 10:10:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
老师，我想问一下月底计提工资的分录和月初发放工资的分录怎么做呢？
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：应交税费-个人所得税 贷：其他应付款-个人公积金 贷：银行存款
193楼
2023-02-20 10:29:28
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阿晨：回复bamboo老师 好的老师，我还有一个问题，我们用公户支付给酒店的定金5000元，这笔钱是不退的，怎能做分录？然后后续又分别转给他们两笔尾款怎么做分录呢？
2023-02-20 10:48:51
bamboo老师：回复阿晨借：预付账款 贷：银行存款 后面分别转给他们两笔尾款也一样的写分录
2023-02-20 10:59:15
阿晨：回复bamboo老师 三笔都是借预付账款贷银行存款么
2023-02-20 11:27:37
bamboo老师：回复阿晨是的 三笔都是借预付账款贷银行存款
2023-02-20 11:42:58
阿晨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 12:11:50
bamboo老师：回复阿晨不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-20 12:29:49
阿晨：回复bamboo老师 老师，4月底计提的是几月份的工资呢？
2023-02-20 12:59:13
bamboo老师：回复阿晨4月底计提的是4月份的工资
2023-02-20 13:26:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，计提工资和发放工资的分录怎么做？
借，X费用 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
194楼
2023-02-20 10:38:59
全部回复
W.：回复陈诗晗老师 社保，个税等呢？
2023-02-20 11:05:19
陈诗晗老师：回复W.发放时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款～社保个人 应交税费～个税
2023-02-20 11:21:26
W.：回复陈诗晗老师 计提时社保个税要不要做分录的？
2023-02-20 11:49:25
陈诗晗老师：回复W.不需要的，只有发放时才需要
2023-02-20 12:01:30
W.：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-02-20 12:26:58
陈诗晗老师：回复W.不客气，祝你工作愉快
2023-02-20 12:39:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资分别怎么写分录？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
195楼
2023-02-21 10:04:11
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annie蕾蕾：回复紫藤老师 个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？
2023-02-21 10:32:34
紫藤老师：回复annie蕾蕾个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 
2023-02-21 11:01:02
annie蕾蕾：回复紫藤老师 老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！
2023-02-21 11:28:50
紫藤老师：回复annie蕾蕾你查看一下明细账的
2023-02-21 11:58:44
annie蕾蕾：回复紫藤老师 明细没有错
2023-02-21 12:20:52
紫藤老师：回复annie蕾蕾可能是你们存在没有计提或者少计提了工资
2023-02-21 12:49:19
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