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计提工资和发放工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
计提工资和发放工资分录怎么写？谢谢老师
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
211楼
2023-02-26 20:20:59
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对方正在输入.......：回复邹老师 老师，用的临时工给的工资不足五千，能做到职工薪酬科目吗？个税系统也没有申报临时工名字
2023-02-26 20:39:41
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资，不需要通过   应付职工薪酬  科目核算
2023-02-26 21:01:51
对方正在输入.......：回复邹老师 那通过什么科目核算？
2023-02-26 21:13:52
邹老师：回复对方正在输入.......你好 借：劳务成本等科目，贷：银行存款等科目 
2023-02-26 21:24:12
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本不用计提？
2023-02-26 21:46:43
对方正在输入.......：回复邹老师 临时工工资不需要计提吗？
2023-02-26 22:05:13
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资不需要计提的
2023-02-26 22:16:01
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本需要有个明细科目吗？比如劳务成本-临时工工资？
2023-02-26 22:32:15
邹老师：回复对方正在输入.......你好，如果是提供服务人员的临时工，需要设置明细科目核算，比如：劳务成本—人工
2023-02-26 22:50:33
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
计提工资，跟发放工资的分录
借：管理费用等，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 现金或银行存款
212楼
2023-02-27 09:13:15
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大气的小兔子：回复雪儿老师 怎么网上又有人写其他应付款呢？
2023-02-27 09:25:58
雪儿老师：回复大气的小兔子其他应收款和其他应付款都是可以的，只要你统一。只是一个过渡性的科目。
2023-02-27 09:49:41
大气的小兔子：回复雪儿老师 还有老师等到银行实际扣款社保费跟个税，又怎么做分录？
2023-02-27 10:19:30
雪儿老师：回复大气的小兔子借：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-02-27 10:40:36
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
老师帮忙看写这个分录这样做正确吗？计提工资完发放工资
你好这个会计分录没问题
213楼
2023-02-27 09:24:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咸鱼翻身 发表的提问：
计提工资与发放工资时分别需要做哪些分录
计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款
214楼
2023-02-27 09:48:27
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咸鱼翻身：回复吴月柳 计提时借管理费用吗？不是应该针对不同部门计提不同费用 吗？比如说酒店的餐饮部的计入营业费用，后勤和财务的计入管理费用 ，销售部的计入销售费用
2023-02-27 10:02:34
吴月柳：回复咸鱼翻身要根 据不同部门计不同科目的
2023-02-27 10:19:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：计提工资和发放工资是怎么写分录的呀？哪个五险一金是需要计提的吗？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款 需要计提的
215楼
2023-02-27 10:12:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
计提工资计提了2万，发放的时候发了4个员工，每人5000，是不同银行的，网银发的，发了4笔。我做支付工资的分录，是根据这4笔交易做4笔分录吗？还是直接做1笔发放工资2万就行了？
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
216楼
2023-02-27 10:26:59
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我爱学习：回复佟老师 不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2023-02-27 10:50:02
我爱学习：回复佟老师 那如果做4笔，应付职工薪酬-工资，需不需要做个三级科目，加个员工姓名的？还是在摘要写个 员工某某的工资 就行了吧？
2023-02-27 11:17:55
佟老师：回复我爱学习应付职工薪酬不需要三级科目的，你摘要体现就可以了
2023-02-27 11:37:27
我爱学习：回复佟老师 老师，不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2023-02-27 12:00:16
佟老师：回复我爱学习这样你没法对账的，你银行对账单怎么勾选，都是按笔勾选的
2023-02-27 12:27:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
我们计提工资的时候是计提这个月应发的工资吗 然后实发的月份在做发放工资的分录吗
是的，是这么做的，
217楼
2023-02-28 09:15:35
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爲曦變乖：回复郭老师 现在是有要求当月工资当月计提和发放吗？
2023-02-28 09:30:15
郭老师：回复爲曦變乖当月工资当月计提有要求，按权责发生制做账
2023-02-28 09:56:18
爲曦變乖：回复郭老师 是计提的才按权责发生制吗。发放呢
2023-02-28 10:08:27
郭老师：回复爲曦變乖什么时间发什么时间做发放的
2023-02-28 10:31:57
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
计提工资和发放工资可以做在同一笔分录上吗
您好，如果是当月工资当月发放时，可以的
218楼
2023-02-28 09:33:45
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，求计提工资和发放工资的分录，急，谢谢。
同学，你好 可以参考以下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
219楼
2023-02-28 09:58:18
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萍：回复小菲老师 老师，那要收回员工的住宿水电费和工衣扣款要怎么记账？
2023-02-28 10:11:44
小菲老师：回复萍同学，你好 收回员工的住宿水电费和工衣扣款？这个具体是什么情况？
2023-02-28 10:25:18
萍：回复小菲老师 就是员工没做满3个月离职要扣工衣费，然后超出公司免除部分的住宿水电费员工工资里面扣。
2023-02-28 10:48:17
小菲老师：回复萍同学，你好 在发工人工资的时候，把这部分钱扣除
2023-02-28 11:08:04
萍：回复小菲老师 嗯，当时这个工衣款采购付款的时候是记到管理费用去的，那现在收回员工工衣款是不是要冲回这个管理费用来？
2023-02-28 11:32:29
萍：回复小菲老师 就是借：其他应收款—员工工衣               贷：管理费用 呢？
2023-02-28 12:00:29
小菲老师：回复萍同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-02-28 12:21:32
萍：回复小菲老师 好的，明白了，谢谢老师指点
2023-02-28 12:33:12
小菲老师：回复萍不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-28 12:59:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
220楼
2023-02-28 10:12:44
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 告白 发表的提问：
请问工资表是放在当月计提工资表的分录里面还是放在下月发放工资的分录里面？
发放的工资里，作为你发放工资的附件。
221楼
2023-02-28 10:23:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
可以给一下计提工资到发放工资的分录吗
计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
222楼
2023-03-01 09:54:45
全部回复
追寻梦想：回复淑女老师 个税和员工生活费怎么计提了
2023-03-01 10:19:29
淑女老师：回复追寻梦想计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 同时计提个税借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
2023-03-01 10:30:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
下以下资料计提工资和发放工资的分录分别怎么做，把数字金额也写进去
.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资204542.95 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）25797 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资204542.95 贷：其他应收款——社保(个人部分)10918.8+224.37+3102.16 应交税费——应交个人所得税6836.17 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
223楼
2023-03-01 10:12:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，实际发放工资比计提工资多了，该怎么调？分录怎么写？
补计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
224楼
2023-03-01 10:24:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 眼见不一定为实 发表的提问：
发放工资时分录怎么做，每月需要计提工资吗
可以每月计提工资，也可以在发放工资时直接计入费用处理 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个税 贷：其他应收款——代的个人社保 贷：银行存款
225楼
2023-03-02 09:44:53
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眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:明白了，请问老师，现在老板都发的是现金，除了工资表我还需要哪些资料？
2023-03-02 09:57:02
李爱文老师：回复眼见不一定为实工资表上需要员工进行签字（因为属于现金发放）
2023-03-02 10:26:49
眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:好的，谢谢，再请教个问题，我是5月底接手的，我们单位是六月发五月工资，五月份交的1-6月社保，其中个人包含法人（法人只交社保没工资），我该如何做账？
2023-03-02 10:48:22
李爱文老师：回复眼见不一定为实也需要做法人的工资，不然交社保扣款就成了负数了
2023-03-02 11:03:35
眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:那请问老师我该如何做法人工资呢？
2023-03-02 11:30:52
李爱文老师：回复眼见不一定为实与老板商量一下，做个不交个税的工资还是做个交个税的工资，挂账上目前暂时不发放，作变公司欠老板的工资在账上挂着
2023-03-02 11:47:06
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