计提工资 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工 制造费用——工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣个税 银行存款（或库存现金）

 学员您好， 1.计提工资时 借：生产成本/管理费用/销售费用        贷:应付职工薪酬-工资 2.计提社保（企业部分）  借：生产成本/管理费用/销售费用  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)        应交税费——应交个人所得税        银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)         其他应付款——社保(个人部分)         贷：银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税         贷：银行存款

您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借：银行存款 贷：实收资本 贷：银行存款 贷：其他应收款 借：管理费用 -工资 等 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

你好1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬 9830 借；应付职工薪酬 9830 贷；银行存款8630 其他应付款 1200 借；其他应付款——个人社保 贷；银行存款 1200