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计提工资和发放工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ VIVIAN 发表的提问：
老师，我3月份计提工资48000元，4月份发放3月份的工资时，实际发放45210元，多计提了2790元，在4月份计提工资时少计提2790可以吗？还是冲销3月份计提的分录，重新做一笔正确金额的？
冲销多计提的2790
271楼
2023-03-19 10:22:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芳芳芳???? 发表的提问：
请问下计提工资和工资发放的整个分录怎么写
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
272楼
2023-03-19 10:47:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师计提工资，工资发放时分录怎么做了？
你好 参考这个分录做 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
273楼
2023-03-19 11:14:11
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小喵 发表的提问：
公司是当月计提工资当月发放，上月计提工资之后没有发放，本月一起发放，分录应该怎么做呢？
借：应付职工薪酬 贷：现金，分录是一样的
274楼
2023-03-19 11:33:42
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小喵：回复吴月柳 是做一笔分录两笔钱算到一起，还是分开上月一笔分录本月一笔分录呢？
2023-03-19 12:02:56
吴月柳：回复小喵两笔合在一起算就可以了
2023-03-19 12:24:53
小喵：回复吴月柳 谢谢老师
2023-03-19 12:42:22
吴月柳：回复小喵不客气
2023-03-19 12:58:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小会计 发表的提问：
上个月计提工资，这个月实际发放没有那么多，这个月需要做相反分录冲销上月多计提的吗？
你好 是的 需要冲多计提的分录
275楼
2023-03-19 11:53:59
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小会计：回复meizi老师 直接做相反的就可以吗？
2023-03-19 12:15:15
meizi老师：回复小会计你好 可以不做相反分录 按你计提的分录 分录不变金额负数冲即可
2023-03-19 12:37:05
小会计：回复meizi老师 明白了谢谢老师
2023-03-19 13:06:59
meizi老师：回复小会计不客气 满意请给予评价
2023-03-19 13:36:34
小会计：回复meizi老师 请问老师十月缴纳九月的城建税忘记入账了，可以入到今年吗？应该怎么做账务处理
2023-03-19 13:55:16
meizi老师：回复小会计你好 你是说18年的话 只是缴纳的分录 可以入在19年 不涉及损益 直接入账就行
2023-03-19 14:25:07
小会计：回复meizi老师 对，缴纳的分录忘记入账了，19年分录怎么做？借应交税费贷银行存款吗？会影响18年的资产负债表，没事吗？
2023-03-19 14:35:56
meizi老师：回复小会计你好 是的 这个你实际补录在19年就行
2023-03-19 14:59:07
小会计：回复meizi老师 明白了谢谢老师
2023-03-19 15:21:05
meizi老师：回复小会计不客气 满意请给予评价
2023-03-19 15:41:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
276楼
2023-03-20 08:52:51
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-03-20 09:19:19
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-03-20 09:37:24
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-03-20 09:48:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ LET IT BE 发表的提问：
老师，想请问计提工资时候提多了，这个月发工资时候怎么处理呢，我们公司新成立的，6月份才开始有工资，7月份发放工资时候还没有个税，6月份计提的工资，然后7月发工资的分录怎么做呢？急
你好，多计提反分录冲销多计提的部分 发工资借应付职工薪酬 贷银行存款等
277楼
2023-03-20 09:01:15
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LET IT BE：回复小云老师 是在做发工资这笔分录前面做多计提的反冲吗？还是跟发工资这笔分录做一起呢？
2023-03-20 09:27:14
小云老师：回复LET IT BE这个都可以，不强制
2023-03-20 09:54:27
LET IT BE：回复小云老师 老师，我同事上个月社保没有计提，通常发工资时候不是做借，应付职工薪酬，贷，银存（实发），其他应收款（个人社保公积金，）应交税费-个税吗，我同事没我计提，我该怎么做了。这个月发工资那笔。
2023-03-20 10:14:29
LET IT BE：回复小云老师 不对，她是把个人部分直接放到应付职工薪酬，不是应该放到其他应收款，公司部分放到应付职工薪酬嘛？
2023-03-20 10:31:27
小云老师：回复LET IT BE你把他做的红字或者反分录冲销然后按正确的做一遍就行了
2023-03-20 10:58:34
LET IT BE：回复小云老师 正确的是怎样的呢？当月社保当月可以不计提，那扣社保时候做借管理费（公司，），借其他应收款（个人），贷，银行存款是吗？
2023-03-20 11:18:11
小云老师：回复LET IT BE正确的就是你上面6月扣社保的分录那应付职工薪酬要改成其他应收款
2023-03-20 11:43:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-03-20 09:29:52
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-03-20 09:41:15
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-03-20 10:05:24
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-03-20 10:18:32
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-20 10:35:56
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-03-20 10:49:58
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-20 11:02:18
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-20 11:30:07
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-03-20 11:47:16
小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ ??? 发表的提问：
老师好，这个计提工资和发放怎么编分录
计提工资 借：管理费用-工资10000 贷：应付工资 10000
279楼
2023-03-20 09:47:58
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小檬老师：回复???发放工资 借：应付工资 9950 贷：其他收款—个人社保10000       其他应收款—个人公积金500      其他应收款—代付住宿费300       现金   8150
2023-03-20 10:18:04
小檬老师：回复???计提工资金额应该是9950，请假扣款应该是在应发工资前列支，扣完缺勤后才得出应发工资
2023-03-20 10:38:30
小檬老师：回复???借：管理费用-工资9950 贷：应付工资 9950
2023-03-20 10:57:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提工资，保险及发放的分录
你好 1，计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 2，计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 3，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 4，计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 5，缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 6，发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）
280楼
2023-03-21 09:04:38
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梅：回复邹老师 计提工资是应发还是实发
2023-03-21 09:25:26
邹老师：回复梅你好，计提的工资是应发工资金额
2023-03-21 09:52:45
梅：回复邹老师 计提的社保是个人和单位的合计金额吗
2023-03-21 10:05:50
邹老师：回复梅你好，计提社保这个分录仅仅是单位负担部分 个人负担部分在计提的工资中体现的
2023-03-21 10:21:23
梅：回复邹老师 不管是销售人员的工资还是管理人员的单位承担部分都是记入管理费用吗
2023-03-21 10:43:54
邹老师：回复梅你好，销售人员的单位承担部分计入销售费用科目核算的
2023-03-21 11:03:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
你好，假如说当月计提工资的时候是1200，但时间次月发放的时候是1500这个分录怎么做
你好，是之前少计提了300？ 如果是，就补计提，借；管理费用等科目300，贷；应付职工薪酬 300 然后做发放分录，借；应付职工薪酬1500，贷；银行存款等科目1500
281楼
2023-03-21 09:23:43
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红苹果：回复邹老师 那如果当时计提，提多了怎么办
2023-03-21 09:38:27
邹老师：回复红苹果你好，计提多了就冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目
2023-03-21 10:07:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ a爪爪爪 发表的提问：
公司是当月发放上个月的工资，计提工资的分录怎么做呢？麻烦写明那部分金额是用上个月，那部分金额是用当月的
你好！你上个月做分录，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 本月发放的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款等。
282楼
2023-03-21 09:44:59
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a爪爪爪：回复宋生老师 那上个月做分录的时候是用到下个月的工资单的应付工资对吗，那是社保是当月，公积金是上个月吗
2023-03-21 09:58:19
a爪爪爪：回复宋生老师 上个月计提的社保和公积金是个人部分还是单位部分呢
2023-03-21 10:15:11
宋生老师：回复a爪爪爪你好!完整的分录是这样 缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-03-21 10:35:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷静 发表的提问：
本月计提工资时分录咋做?下月发放时分录如何做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
283楼
2023-03-22 08:29:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ♬倾听☆『幸福』＊ 发表的提问：
计提工资和发放的分录怎么做？
按下面这个图做就可以
284楼
2023-03-22 08:52:22
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♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是工资期末还有余额，怎么查看错误呢？
2023-03-22 09:21:52
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊是有余额你计提的是还没发。你们是当月发吗
2023-03-22 09:42:16
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 不是我们推迟一个月，现在年末还有余额
2023-03-22 09:55:22
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 该怎么查
2023-03-22 10:06:56
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊那就有余额，你不是有计提还没发的吗
2023-03-22 10:18:36
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是前边计提和发的余额之间的差和年末余额不一致
2023-03-22 10:36:36
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊计提是和你们实际发的不一样，计提是根据之前发的计提，不够就补计提，多了就冲回
2023-03-22 10:59:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ smile 发表的提问：
6月份时计提工资少计了4000,7月份实际发放6月份工资多发了4000, 现在想在12月份的账中作分录冲回来,分录怎么做好呢?
借：费用 贷：应付职工薪酬 补计提就可以了
285楼
2023-03-22 09:14:36
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