同学您好，借管理费用——工资销售费用——工资，制造费用——工资等贷应付职工薪酬——工资 发放，借应付职工薪酬——工资贷应交税费——应交个人所得税其他应付款或其他应收款——个人社保公积金 银行存款

计提工资时的分录：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资 贷 应付职工薪酬---工资，计提社保费：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---社保费 贷 应付职工薪酬---社保费，发放职工工资时，借 应付职工薪酬----工资 贷 其他应收款---社保（职工承担社保费） 应交税费---应交个人所得税（代扣代缴的个人所得税） 银行存款或库存现金，缴纳社保时，借 应付职工薪酬----社保 其他应收款---社保（职工承担社保费） 贷 银行存款

借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬 这样计提的同学

按9000发放工资，反冲计提的1000工资。

你好 计提数为什么少了那么多？

1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好，不计提不行，