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计提营业税金及附加会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面的图，我直接把这两张票冲减可以吗
你好，可以，就是做之前的相同分录金额全部红字
256楼
2023-03-05 11:09:26
全部回复
会计学堂0123：回复彩丽老师 老师，这样的话是不是会影响收入和本年利润呢
2023-03-05 11:28:17
彩丽老师：回复会计学堂0123当年的分录错误，调整过来，不会影响收入和本年利润
2023-03-05 11:52:54
会计学堂0123：回复彩丽老师 老师可是报表的总收入和对不上
2023-03-05 12:11:57
会计学堂0123：回复彩丽老师 因为以前的营业税金及附加那里多了100元的增值税，可是调过以后营业税金及附加那里不就少了100元吗？那必然不对呢
2023-03-05 12:32:09
彩丽老师：回复会计学堂0123你之前确认收入的分录是怎么做的？截图发过来
2023-03-05 12:47:13
会计学堂0123：回复彩丽老师 老师发给您了
2023-03-05 13:07:50
会计学堂0123：回复彩丽老师 我等于是在十二月份转的收入，在来年的一月份先交完钱然后再计提的增值税
2023-03-05 13:29:45
会计学堂0123：回复彩丽老师 你看怎么调整
2023-03-05 13:53:26
会计学堂0123：回复彩丽老师 在吗老师
2023-03-05 14:17:20
彩丽老师：回复会计学堂0123我指的是之前确认收入的分录是怎么做的
2023-03-05 14:41:58
彩丽老师：回复会计学堂0123你的图片是结转损益的
2023-03-05 14:59:13
会计学堂0123：回复彩丽老师 就是借现在或者银行存款100贷营业收入100
2023-03-05 15:13:27
会计学堂0123：回复彩丽老师 我是一次性转算出的增值税
2023-03-05 15:31:26
彩丽老师：回复会计学堂0123那就是你的确认收入的分录做错了，应该是，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 你还需要红冲之前所以错误的分录
2023-03-05 15:46:58
会计学堂0123：回复彩丽老师 如何冲减老师
2023-03-05 16:12:04
会计学堂0123：回复彩丽老师 我本来就没有写那个正确的分录老师，我怎么冲减呢
2023-03-05 16:35:57
彩丽老师：回复会计学堂0123比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：主营业务收入-113 调为正确的 借：银行存款113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13
2023-03-05 16:56:25
会计学堂0123：回复彩丽老师 老师调整增值税是不是会导致收入减少
2023-03-05 17:18:21
彩丽老师：回复会计学堂0123会的，因为你之前的收入确认做多了。
2023-03-05 17:43:18
会计学堂0123：回复彩丽老师 那我怎么在冲减收入
2023-03-05 18:10:20
彩丽老师：回复会计学堂0123上面已经给出分录了 比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：主营业务收入-113 调为正确的 借：银行存款113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13
2023-03-05 18:32:37
会计学堂0123：回复彩丽老师 老师需要结转到本年利润吗？
2023-03-05 18:58:30
彩丽老师：回复会计学堂0123月末需要结转到本年利润
2023-03-05 19:13:18
会计学堂0123：回复彩丽老师 上面已经给出分录了 比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：主营业务收入-113 调为正确的 借：银行存款113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13， 但是老师我们确认的收入是2018年的
2023-03-05 19:38:48
彩丽老师：回复会计学堂0123那就要用以前年度损益调整科目 比如销售是113，先红冲 借：银行存款-113 贷：以前年度损益调整-113 调为正确的 借：银行存款113 贷：以前年度损益调整100 应交税费-应交增值税-销项13 同时结转 借：利润分配-未分配利润13 贷：以前年度损益调整13
2023-03-05 19:52:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月影星辰 发表的提问：
印花税现在需要在营业税金及附加下计提吗
你好！ 是的，计入到税金及附加里面。
257楼
2023-03-05 11:37:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 认真的雪 发表的提问：
老师，我想请教一下，车船税计提是计提到营业税金及附加吗？
你好，是的，车船税计提通过 税金及附加科目核算的
258楼
2023-03-05 11:47:05
全部回复
认真的雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 12:02:15
邹老师：回复认真的雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 12:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，上月缴纳营业税金及附加附加的分录写成：借：营业税金及附加 贷：银行存款，没有计提附加税，这个月冲回，上个月结转损益的凭证：借：本年利润贷：营业税金及附加，这个月也要冲回吗，这个月怎么调整
你好，其实不用调整了
259楼
2023-03-05 12:15:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我的问题是：印花税要先计提吗？是在营业税金及附加里面计提么？
您好，印花税无需预先计提，缴纳时确认即可。在税金及附加科目核算。
260楼
2023-03-06 09:43:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 白桃乌龙茶 发表的提问：
印花税做一笔计提，不要直接做到营业税金及附加中，这样做有什么好处吗？
你好，这样处理比较明显知道，还有多少没缴的印花税
261楼
2023-03-06 09:52:08
全部回复
白桃乌龙茶：回复庄老师 目前的政策是可以计提也可以不计提吧，只是说计提后账目会更清晰
2023-03-06 10:12:10
庄老师：回复白桃乌龙茶你好，是的，可以不用计提直接计入税金及附加
2023-03-06 10:27:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
印花税直接计营业税金及附加了，没有计提，那么1月份扣缴12月份的印花税要怎么处理？
需要计提。你没有经过应交税费吗
262楼
2023-03-06 09:59:06
全部回复
红枫叶：回复maize老师 没有老师 我直接借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-03-06 10:10:56
红枫叶：回复maize老师 那我现在要怎么处理？
2023-03-06 10:28:43
maize老师：回复红枫叶你在12月没计提吧，那你这个做1月分录吗
2023-03-06 10:41:56
红枫叶：回复maize老师 是的
2023-03-06 10:59:19
红枫叶：回复maize老师 12月份已经扎帐了，怎么办？
2023-03-06 11:28:39
maize老师：回复红枫叶那你冲回按正确做就可以
2023-03-06 11:48:47
红枫叶：回复maize老师 会不会影响汇算清缴老师？
2023-03-06 12:14:49
maize老师：回复红枫叶不会影响，你冲回会重新做。
2023-03-06 12:28:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
老师，印花税现在每月不计提，借 缴费时营业税金及附加，贷 银行说是12月计提，那12月份是计提本月的还是全年的！
可以这么做的计提的就是12月的
263楼
2023-03-06 10:14:59
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能干的红牛：回复东老师 为什么12月不像以前那么做，需要计提呢，计提的分录是什么
2023-03-06 10:32:38
东老师：回复能干的红牛借：税金及附加   贷：应交税费-应交印花税   借：应交税费-应交印花税  贷：银行存款
2023-03-06 10:53:25
能干的红牛：回复东老师 为什么12月要这么做，目的是什么
2023-03-06 11:13:35
东老师：回复能干的红牛每个月都可以这么做，不是必须在12月份。
2023-03-06 11:38:34
能干的红牛：回复东老师 这么做的目的是什么
2023-03-06 12:04:53
东老师：回复能干的红牛计提一下是以后查询方便。
2023-03-06 12:20:08
能干的红牛：回复东老师 税务告诉我平时不用计提只有12月计提下，那是什么目的？
2023-03-06 12:39:00
东老师：回复能干的红牛税务还告诉你怎么做账是吗。
2023-03-06 12:55:47
能干的红牛：回复东老师 税务说不用计提，你是中级这个能懂吧，12月计提，我没问为什么，以为你们懂得多，问问，你也答不了吗
2023-03-06 13:22:59
东老师：回复能干的红牛正常来说是不用计提的，计提了呢，就是你以后查询方便。
2023-03-06 13:36:48
东老师：回复能干的红牛您的印花税怎么申报你就什么时候计提。
2023-03-06 13:50:37
能干的红牛：回复东老师 每月都报啊
2023-03-06 14:10:05
东老师：回复能干的红牛每月都报，每月计提，下月缴纳。
2023-03-06 14:39:48
能干的红牛：回复东老师 可以先报后提吗？
2023-03-06 14:58:26
东老师：回复能干的红牛可以当月缴纳，当月计提也行。
2023-03-06 15:13:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ + 发表的提问：
计提本月的营业税金及附加，是按本月计提的增值税计算，还是按本月实际缴纳的增值税计算？
你好，按照本月计提的增值税计提。本月实际缴纳的增值税，为上个月的。
264楼
2023-03-07 09:16:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ sherry 发表的提问：
2月份交了1月份增值税5680元，要做计提，借是营业税金及附加，贷是什么？？？
增值税计提是冲收入的 借主营业务收入 贷应交税费应交增值税
265楼
2023-03-07 09:28:45
全部回复
sherry：回复钟存老师 2月份计提1月份的增值税附加税呢
2023-03-07 09:59:15
钟存老师：回复sherry借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
2023-03-07 10:17:31
sherry：回复钟存老师 摘要是？
2023-03-07 10:37:40
sherry：回复钟存老师 2月份不是在3月份交的吗？？
2023-03-07 11:00:02
钟存老师：回复sherry计提增值税附加 1月的增值税的附加是3月交？？？
2023-03-07 11:20:17
sherry：回复钟存老师 2月份增值税的附加税是在2月份计提吗？？是当月计提当月的吗？
2023-03-07 11:35:03
钟存老师：回复sherry2月份交了1月份增值税，1月份增值税在1月计提，对应的增值税附加在1月计提
2023-03-07 11:46:27
sherry：回复钟存老师 那税局加计扣除的增值税是当月做当月的？？
2023-03-07 11:56:54
钟存老师：回复sherry扣除的月份做就行，一般是取得发票并且认证的月份
2023-03-07 12:16:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明亮的导师 发表的提问：
老师，我刚接手一家单位，发现每个月营业税金及附加，社保，工资，贷款利息，增值税款，都不计提，那这样可以吗
你好，这样不对的，要计提这些费用
266楼
2023-03-07 09:55:25
全部回复
明亮的导师：回复庄老师 有什么影响呢？
2023-03-07 10:18:24
庄老师：回复明亮的导师你好，做账不符合规范，
2023-03-07 10:40:47
明亮的导师：回复庄老师 能解释下吗
2023-03-07 10:54:18
庄老师：回复明亮的导师你好，这个没有按照会计基础工作规范来做账，该计提没有计提，
2023-03-07 11:10:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
9月份缴纳了增值税，忘记计提9营业税金及附加，请问10月份是否需要补计提？
需要在本月补计提9月份的税金及附加的。
267楼
2023-03-07 10:11:59
全部回复
叶子：回复张艳老师 不计提直接交税是否可以？
2023-03-07 10:29:02
张艳老师：回复叶子也可以，就是填写报表等还需要记住这个没有计提的数字。
2023-03-07 10:39:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师交的印花税需要计提到营业税金及附加吗？
是的 印花税需要计提到营业税金及附加
268楼
2023-03-08 09:19:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
269楼
2023-03-08 09:44:33
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
城建税和教育费附加计提到营业税金及附加吗？
你好！是的
270楼
2023-03-08 10:11:59
全部回复
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