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计提营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加是500元没计提，去年12月份所得税是交了700元，怎么样算去年12月份多交了好多所得税？
你好，多交了500*10%
271楼
2023-03-09 08:58:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刘晓9086389 发表的提问：
消费税需要先计提到营业税金及附加吗？
你好，是的，是需要先计入税金及附加的
272楼
2023-03-09 09:04:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ . 发表的提问：
印花税不用计提，是直接做到营业税金及附加吗
是的，实际缴纳时，做 借：税金及附加---印花税 贷：银行存款
273楼
2023-03-09 09:24:45
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嗨！加油！ 发表的提问：
老师请问我上月计提城建税，下月支付完结转时出现营业税金及附加的红字对吗？
您好，不应该这样的，您具体是怎么做的
274楼
2023-03-09 09:40:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 忧虑的电脑 发表的提问：
4月份月底计提4月的增值税和营业税金及附加，但是产生了滞纳金，应当怎么计提
你好，滞纳金不需要计提，缴纳计入营业外支出就是了
275楼
2023-03-09 10:08:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，交车船税需要计提吗 营业税金及附加怎么理解
车船税可以不用计提，按发票直接入管理费用，营业税金及附加:反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加、土地增值税等。城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税和营业税三税相加的税额的一定比例计算。
276楼
2023-03-10 11:15:30
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
附加税计提到哪个科目呢？原来的会计还是做在营业税金及附加，我要怎么改？
你好，附加税计提到税金及附加科目，你把科目名称改一下就行
277楼
2023-03-10 11:34:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
278楼
2023-03-10 11:47:59
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凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2023-03-10 12:18:09
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2023-03-10 12:46:46
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2023-03-10 13:11:08
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2023-03-10 13:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 张张 发表的提问：
计提税金计提了33.3，实际交了32.29，计提多了1.01.下月左冲回行吗？计提：营业税金及附加33.3 应缴税费——应交地方教育附加33.3下月冲回多计提：借：应交税费——应交地方教育附加1.01 贷：营业税金及附加1.01
你好，可以这样冲销多计提的附加税的
279楼
2023-03-10 11:55:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，手工帐营业税金及附加要计提吗
12月份计提的所得税要填在12月份利润表的所得税一栏里吗
280楼
2023-03-10 12:21:00
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邹老师：回复夕颜营业税金及附加需要计提 12月份计提的所得税填在12月份利润表的所得税一栏
2023-03-10 12:39:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 家有儿女 发表的提问：
金蝶软件调期初未分配利润如何做分录营业税金及附加，上年度末没有计提，今年补计提 了分录，利润表上显示主营业务税金及附加，因为今年还没有交过税，所以在账面上显示不好看，怎么调合适我们会计说是借：未分配利润借：主营业务税金及附加，但是我用软件生成的资产负债表期末金额不同
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
281楼
2023-03-12 11:34:31
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家有儿女：回复邹老师 那营业税金及附加利润表还是显示金额啊
2023-03-12 12:04:09
邹老师：回复家有儿女你好，没有计入税金及附加，怎么会显示 呢
2023-03-12 12:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
282楼
2023-03-12 11:52:30
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默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-03-12 12:41:56
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-03-12 12:59:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，税金及附加先做一笔全额计提的分录，再做一笔减免部分计入营业外收入的分录，合适吗？
您好 可以按照实际需要上交的计提 如果已经全额计提了 按减免的部分计入营业外收入
283楼
2023-03-12 12:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最初 发表的提问：
开出去的发票还没收到钱，要先计提营业税金及附加吗
您好，月底有交增值税的话，就计提税金及附加，否则，不需要计提的。
284楼
2023-03-13 09:12:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差，应该按什么入账呢
你好，按四舍五入之后的金额计提就是了
285楼
2023-03-13 09:23:16
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岁月靜好：回复邹老师 按增值税*总百分比还是按四舍五入后教育费附加+城市维护建设税+地方教育费附加呢？结果有的不一样
2023-03-13 09:35:03
邹老师：回复岁月靜好你好，每个分别计算，而是按总的增值税金额*12%或10%来计算整个附加税的金额 应当是这样计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 根据这个得出的 数据四舍五入，然后做计提分录
2023-03-13 09:51:29
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