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计提营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
211楼
2023-02-16 10:47:59
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白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2023-02-16 11:04:46
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2023-02-16 11:32:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
我们公司是保安服务公司 营改增后交增值税不是不用再计提营业税金及附加了吗？为什么我们公司会计还是照样计提营业税金及附加？
您好！还是需要提的。只是没有达到起征点不用交税而已。
212楼
2023-02-19 12:03:42
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????雅????：回复宋生老师 那分录应该怎么做啊
2023-02-19 12:17:53
宋生老师：回复????雅????您好！借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
2023-02-19 12:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
小规模纳税人月末怎么计提增值税及营业税金附加？分录是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
213楼
2023-02-19 12:27:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师多计提的营业税金及附加，已经结转了，实际没交那么多，这个怎么办
跨年么，没有直接冲回就可以
214楼
2023-02-19 12:33:05
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快乐人生：回复maize老师 没跨年，已经结转了
2023-02-19 12:53:50
快乐人生：回复maize老师 冲多计提的还是全冲
2023-02-19 13:17:31
maize老师：回复快乐人生冲回多计提就可以
2023-02-19 13:47:07
快乐人生：回复maize老师 这和结转没关系吗，
2023-02-19 14:06:33
maize老师：回复快乐人生你冲回之后那个结转损益会重新结转
2023-02-19 14:19:23
快乐人生：回复maize老师 老师前一个会计没有计提7-9月的应交税费应交城建税和教育费，导致现在贷方有余额，这个怎么办
2023-02-19 14:31:27
maize老师：回复快乐人生跨年吧，补计提，借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-19 14:50:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
1月利润报表上的营业税金及附加，是1月缴纳的数据，还是1月计提，2月支付的数据
你好，是1月份计提的数据
215楼
2023-02-19 12:39:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，关于附加税减免，要通过营业外收入科目过度吗？关于减免的税金及附加麻烦老师做个完整的会计分录看下。谢谢！
您好 附加税减免，不要通过营业外收入科目过度 不计提就好了
216楼
2023-02-20 10:04:43
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云儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 10:31:47
bamboo老师：回复云儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-20 10:51:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 草丁 发表的提问：
现在营改增企业要不要计提当月营业税金及附加
你好！有增值税就要计提附加税
217楼
2023-02-20 10:19:17
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草丁：回复晓海老师 现在附加税是按季交的，要每个月都要计提吗，还是按季计提
2023-02-20 10:45:48
晓海老师：回复草丁你好！增值税是按月交就按月计提附加税
2023-02-20 11:08:52
草丁：回复晓海老师 增值税按季的，那么附加税按季计提？
2023-02-20 11:27:59
晓海老师：回复草丁是的，附加根据主税种计提
2023-02-20 11:46:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
218楼
2023-02-20 10:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
营业税金及附加分别是按增值税的多少计提？？
您好，城建税按增值税的7%，教育费附加按3%，地方教育附加费按2%。
219楼
2023-02-21 09:34:02
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 147 发表的提问：
老师问下，税金及附加的借贷方向？像这些费用计提时的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-附加税
220楼
2023-02-21 10:01:14
全部回复
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 456 发表的提问：
计提营业税时，之前会计计提时是:借营业税金及附加，贷应交税费_应交印花税，对吗
这样做是可以的，现在22文规定印花税走税金及附
221楼
2023-02-21 10:16:57
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 优雅的鱼 发表的提问：
服务业（地税征收营业税及附加税），当月的收入为5000元，月底计提营业税及附加时，分录怎么做？借:-----------? 250元 贷:应交税金---应交营业税 250元 2.以营业税为准,计提城建税(税率7%)时: 借:主营业务税金及附加税 17.5元 贷:应交税金-----应交城建税 17.5元 3.结转营业税时: 借:
计提时借：主营业务税金及附加贷：应交税费----营业税、应交城建税、应交教育费附加
222楼
2023-02-21 10:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
之前计提附加税的科目不是借。营业税金及附加。现在改成税金及附加，我直接在做分录的时候改吗。还是怎么做好些
你好！直接修改科目名称就行了。
223楼
2023-02-22 09:39:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，残保金计提分录是，借管理费用还是税金及附加呢？贷其他应付款还是应交税费呢？如果记入营业税金及附加，利润表表中税金及附加下得小项用填写这个金额吗？
管理费用 借管理费用贷其他应付款 借其应付款贷银存
224楼
2023-02-22 10:00:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ qifan 发表的提问：
小规模核定征收有限合伙企业，计提税金及附加会计分录如何写
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
225楼
2023-02-22 10:13:03
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