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计提营业税金及附加会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏 发表的提问：
6月份做5月份的凭证时，营业税金及附加是计提几月的
你好，五月的
196楼
2023-02-13 10:43:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，计提附加税现在是用营业税金及附加还是 税金及附加的科目呢
你好，计提附加税，现在借方是通过   税金及附加   科目核算 
197楼
2023-02-13 10:53:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计小白训练营 发表的提问：
老师，我计提税金及附加的时候是没有减去外省己交增值税来的，计提多了下个月要怎么转回，分录要怎么做？
你好！ 你的计提分录是怎么做的呢？
198楼
2023-02-14 09:57:23
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会计小白训练营：回复蒋飞老师  老师，计提时 借：税金及附加     贷：应交税费—应交城建税             应交税费—应交教育费附加              应交税费—应交地方教育附加
2023-02-14 10:40:06
蒋飞老师：回复会计小白训练营计提多了，下个月可以把多计提的冲减掉， 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 （金额用负数表示）
2023-02-14 10:59:15
会计小白训练营：回复蒋飞老师 谢谢您的解答！
2023-02-14 11:29:09
蒋飞老师：回复会计小白训练营不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 11:51:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
老师去年四季度附加税忘记计提了怎么办？这个月补提，还是直接计入税金及附加。如果补提，分录怎么写
借税金及附加贷应交税费 做这个
199楼
2023-02-14 10:27:00
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果果酱：回复郭老师 附加税和企业所得税是必须计提吗？
2023-02-14 10:53:32
郭老师：回复果果酱你好 对的是的是的
2023-02-14 11:22:59
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
200楼
2023-02-14 10:38:18
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-02-14 10:53:54
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-02-14 11:05:08
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 粗犷的面包 发表的提问：
我想问下公司缴纳个税的时候需要计提到营业税金及附加里面？ 还是说直接性的缴纳做账就行？？
你好，需要计提的，根据应纳税额计提 借；应付职工薪酬 贷应交税费—个人所得税 缴纳时 借 应交税金--个人所得税 贷银行存款 如果对我的回答满意，请给五星好评。
201楼
2023-02-14 11:03:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
营业税金及附加当月计提需要当月结转吗 当月没有扣款
您好！要结转的。 借本年利润 贷税金及附加
202楼
2023-02-14 11:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 香子 发表的提问：
营业税金及附加贷方科目的计提比例是国家规定统一的吗
一般是的，如果是地方税种，需要看计税依据，税率是多少
203楼
2023-02-15 10:11:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
计提完营业税金及附加然后如何结转啊？
你好，是指扣款还是指结转到本年利润
204楼
2023-02-15 10:17:45
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茉莉：回复邹老师 老师，是打算要交六月份的迎接税金及附加，这不是得提前计提么，集体玩怎样做
2023-02-15 10:47:50
茉莉：回复邹老师 7月交6月的税，还没有交呢，提前计提，计提完往哪个科目结转？
2023-02-15 11:09:45
邹老师：回复茉莉计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；本年利润 贷；营业税金及附加 缴纳 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
2023-02-15 11:22:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月多计提的营业税金及附加，已冲减多计提部分，现显示贷方余额是多计提部分金额，月末需要结转吗。怎么结转？
您好！要结转的。借税金及附加 贷本年利润
205楼
2023-02-15 10:43:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花仙子 发表的提问：
12月份的营业税金及附加，需不需要18年底计提，确认费用，19年初再缴纳？
你好！税金及附加科目都是当月计提下月缴纳
206楼
2023-02-15 10:50:59
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花仙子：回复QQ老师 即便是12月份也是吗？我之前每月就是当月计提下月缴纳
2023-02-15 11:21:03
QQ老师：回复花仙子你好！是的都是这样处理
2023-02-15 11:45:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
水利建设基金可以通过营业税金及附加科目计提吗？
您好!可以的。
207楼
2023-02-16 09:38:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ AAA 发表的提问：
上个月计提的营业税金及附加比这个月实际缴纳的少了1分钱 怎么调整账务
你好，补计提就是了 借；税金及附加，0.01，贷；应交税费——某某税款 0.01
208楼
2023-02-16 09:57:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 502436827 发表的提问：
计提营业税金及附加，但是快帐里没有营业税金及附加的科目，可以用什么科目代替？
你好，可以通过税金及附加科目代替
209楼
2023-02-16 10:05:17
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502436827：回复邹老师 税金及附加下面都有二级科目，三个附加税要全部都选吗
2023-02-16 10:32:38
邹老师：回复502436827你好，有二级科目，就选择相应的二级科目就是了 
2023-02-16 10:59:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
我公司2016年有一笔计提了税金及附加，借方是主营业务税金及附加700，贷方是应交税金一城建税350，教育费附加210，地方教育费附加140。现在2018年6月发现这一笔主营业务税金及附加少计提了30元，请问这笔分录怎么做，在2018年6月
你好， 借；以前年度损益调整 贷；应交税费30
210楼
2023-02-16 10:28:04
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嗨呀：回复邹老师 这样做分录对不，我补提了附加税0.51元
2023-02-16 10:56:58
邹老师：回复嗨呀你好，教育费附加，地方教育费附加应当通过应交税费核算，而不是其他应交款
2023-02-16 11:10:29
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