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计提营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？ 是一般纳税结转未交增值税吗？ 你可以红冲去年错误的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加 然后做一笔正确的计提分录
181楼
2023-02-08 11:02:59
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依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税
2023-02-08 11:33:13
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-02-08 11:45:15
依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，
2023-02-08 11:57:36
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-02-08 12:08:26
依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，
2023-02-08 12:31:46
依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
2023-02-08 13:01:24
邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的
2023-02-08 13:25:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贪玩的钢笔 发表的提问：
承包经营、承租经营所得，计提到哪个分录里，可以加在营业税金及附加吗？谢谢
现在是税金及附加，不是营业税金及附加了。
182楼
2023-02-09 10:20:39
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
印花税、工会经费需要先计提吗？计入营业税金及附加 ？
都要先计提的。 印花税计提记入税金及附加（营改增之后没有营业税金及附加科目了） 工会经费计提记入管理费用-工会经费
183楼
2023-02-09 10:43:18
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哆哆麻麻呀：回复答疑陈园老师 好的，河北省对工会经费要求企业成立多长时间开始交啊
2023-02-09 11:15:10
答疑陈园老师：回复哆哆麻麻呀这个我不知道呢，工会经费有地域差异的，最好电话咨询一下当地税务部门。
2023-02-09 11:41:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 默 发表的提问：
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
184楼
2023-02-09 10:49:25
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默：回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2023-02-09 11:43:52
罗老师：回复默请请问减免教育费附加的依据是什么？
2023-02-09 12:10:24
默：回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2023-02-09 12:36:30
罗老师：回复默减免教育费附加有很多政策的
2023-02-09 12:49:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 默 发表的提问：
若计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
185楼
2023-02-09 11:02:59
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默：回复邹老师 那减免的教育附加呢
2023-02-09 11:40:00
邹老师：回复默不用计提 计提了就需要转入营业外收入
2023-02-09 12:09:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请问老师，税金及附加是以前的营业税金及附加吗？公司缴纳的各种税费那些不需要计提，那些是需要的呢？
您好 税金及附加是以前的营业税金及附加 印花税可以不计提 其他的基本都需要计提
186楼
2023-02-10 10:02:16
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会计学堂0123：回复bamboo老师 老师增值税不是不用计提吗？ 收入的话，记账方法是不是， 借:现银 贷:营业收入 贷应交税费增值税 缴纳的时候 借:应交税费增值税 贷银行存款，这个是这样吗？那没有计提吗？
2023-02-10 10:14:06
bamboo老师：回复会计学堂0123增值税需要计提 入账的时候价税分录写分录 请问是小规模纳税人么 您这个是计提的分录
2023-02-10 10:34:10
会计学堂0123：回复bamboo老师 我们只小规模纳税人，请问增值税是这样做账吗？还有房产税和企业所得税印花税如何做账
2023-02-10 10:57:10
bamboo老师：回复会计学堂0123小规模纳税人增值税是这样写分录 借：税金及附加-房产税 贷：应交税费-房产税 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-02-10 11:12:30
会计学堂0123：回复bamboo老师 谢谢您
2023-02-10 11:27:13
会计学堂0123：回复bamboo老师 老师企业所得税呢？
2023-02-10 11:56:54
bamboo老师：回复会计学堂0123借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-02-10 12:11:16
会计学堂0123：回复bamboo老师 老师，固定资产盘点实物不存在，但是已经累计折旧以提完了，也已经上报了，请问如何张分录
2023-02-10 12:25:15
bamboo老师：回复会计学堂0123借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-10 12:50:05
会计学堂0123：回复bamboo老师 您好老师，最后那个营业外支出需要结转到本年利润吗？
2023-02-10 13:00:58
bamboo老师：回复会计学堂0123营业外支出需要结转到本年利润
2023-02-10 13:11:03
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 小武 发表的提问：
哪些税费计提的时候走营业税金及附加
消费税 城建税 房地产企业的土地增值税 资源税
187楼
2023-02-10 10:11:18
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小武：回复刘老师 小企业会计准则的残疾人保障金走什么科目
2023-02-10 10:32:02
刘老师：回复小武小企业会计准则的残疾人保障金入管理费用
2023-02-10 10:44:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
188楼
2023-02-10 10:26:05
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-02-10 10:37:24
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-02-10 10:52:25
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-02-10 11:03:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
189楼
2023-02-10 10:50:29
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2023-02-10 11:14:37
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2023-02-10 11:41:54
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2023-02-10 12:04:45
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2023-02-10 12:22:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提营业税金及附加怎么计算的
城建税、教育附加、地方教育附加，根据缴纳增值税的7%、3%、2%
190楼
2023-02-10 10:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
水利建设专项收入可以不计提直接做分录吗？小企业会计准则小是不是计入营业税金及附加？
你好，需要计提，然后扣缴 是计入税金及附加科目核算
191楼
2023-02-12 11:42:07
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?球球?：回复邹老师 那前期没有计提，能不能直接做账：借：营业税金及附加--水利基金 贷：银行存款
2023-02-12 11:59:43
邹老师：回复?球球?你好，是当年的税款还是以前年度的？
2023-02-12 12:17:36
?球球?：回复邹老师 是1月份缴纳的2018年最后一个季度的水利基金费用
2023-02-12 12:28:58
邹老师：回复?球球?你好，那就应当这样做分录的 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款
2023-02-12 12:52:39
?球球?：回复邹老师 营业税金及附加科目不是会自动结转到利润分配科目吗？
2023-02-12 13:09:48
邹老师：回复?球球?你好，如果是软件做账会自动结转到本年利润 然后需要手工从本年利润结转到利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-12 13:30:20
?球球?：回复邹老师 老师:是不是在小企业会计准则下：像教育附加、地方教育附加、城建、水利基金都需要本月计提，做分录：借营业税金及附加 贷：应交税费---xx 缴纳时：借：应交税费---xx 贷：银行存款；像印花费、文化事业建设费不需要计提，缴纳时直接做分录：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-02-12 13:52:46
邹老师：回复?球球?你好，是的，是这样处理
2023-02-12 14:10:55
?球球?：回复邹老师 好的，非常感谢老师。麻烦你了
2023-02-12 14:31:20
邹老师：回复?球球?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 14:52:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Zmj 发表的提问：
营业税金及附加每个月都要计提吗？可不可以不要计提，每月直接做交纳税款
正常的是每个月先计提，下月再进行缴纳，如果上月忘记计提，只能是缴纳时补提
192楼
2023-02-12 11:55:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
城镇土地使用税的计提分录怎么做？也是走营业税金及附加嘛
计提分录是 借；税金及附加 贷；应交税费——城镇土地使用税
193楼
2023-02-12 12:14:13
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 承诺一生 发表的提问：
印花税需要计提吗？计提时，借：营业税金及附加-印花税。 贷：应交税金-应交印花税。 分录对吗？
你好，计提分录是正确的。
194楼
2023-02-12 12:42:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，地税和国税不计提可以吗？如果不计提，那营业税金及附加怎么进成本。
需要计提的才会进入损益哦
195楼
2023-02-13 10:14:10
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