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计提营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
营业税是计入营业税金及附加，还是主营业务税金及附加
你好，在有营业税的时期，营业税通过主营业务税金及附加核算的 现在统一调整为税金及附加科目了
286楼
2023-03-13 09:37:45
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 幽默的小蜜蜂 发表的提问：
老师请问因为政策出台晚了，之前多计提了土地税，5月份抵减了之前多计提的土地税，导致5月营业税金及附加是负数，请问1-5月的营业税金及附加累计数可以小于1-4月的营业税金及附加累计数吗？这是合理的吗？
没关系的。你这种是正常的冲红行为。
287楼
2023-03-13 10:05:58
全部回复
幽默的小蜜蜂：回复轶尘老师 因为统计局那边需要提供一下数据，税金及附加没审核通过，所以我想问一下这个，就是说小于上个月累计数其实也是可以的，属于正常行为
2023-03-13 10:24:31
轶尘老师：回复幽默的小蜜蜂是的，你的理解正确。
2023-03-13 10:44:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
为什么外资代表处会计的增值税计提是记入营业税金及附加呢？
不合适的，是价外税
288楼
2023-03-14 09:17:45
全部回复
阿澈：回复袁老师 你们实操做账里面答案就是记入营业税金及附加的啊，难道是答案错了？
2023-03-14 09:46:43
袁老师：回复阿澈外资办公处，如果不能抵扣的，可以计入这个科目的
2023-03-14 10:07:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
小规模营业税金及附加怎么计算，要在年末计提吗？
看具体是哪个税 ？ 依据不同
289楼
2023-03-14 09:45:35
全部回复
少吃多动爱学习：回复玲老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 这些
2023-03-14 10:05:42
玲老师：回复少吃多动爱学习这些是增值税的附加税，是按照实际交的增值税乘以附加税税率，小规模附加税减半征收这些是增值税的附加税，是按照实际交的增值税乘以附加税税率，小规模附加税减半征收，
2023-03-14 10:35:04
玲老师：回复少吃多动爱学习如果实际不交增值税，也就没有这些附加税，不用计提
2023-03-14 10:59:33
少吃多动爱学习：回复玲老师 好的 知道了，谢谢老师 再问您一下，小规模企业所得税是如何计算的呢？
2023-03-14 11:25:52
玲老师：回复少吃多动爱学习你好，同学，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接手回复你这个问题
2023-03-14 11:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人7月收到工程款70万元，收款分录及计提营业税金及附加的分录是怎样的？
借；银行存款 贷；工程结算 借；税金及附加 贷；应交税费
290楼
2023-03-14 09:59:59
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i money：回复邹老师 老师，请问我计提的应交税费包括增值税吗？还是应该这样：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2023-03-14 10:30:11
邹老师：回复i money你好，不包括增值税的，增值税是不需要计提的
2023-03-14 10:42:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 洋儿 发表的提问：
上月的税金及附加计提少了 这个月还是做同样的分录补提么
这个月需要补提处理，建议单独补提，这样账务处理清晰
291楼
2023-03-15 09:11:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
计提个税的时候多提了，现在要改正分录，是借：本年利润 贷：营业税金及附加
你好，个税不用计提的，是代扣代缴的税，不属于公司费用
292楼
2023-03-15 09:34:07
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春暖花开：回复吴月柳 那当时做的是借：应付职工薪酬24 贷：应交税费24 但是实际上是20 我现在怎么调回来
2023-03-15 09:58:34
吴月柳：回复春暖花开那你现在冲回，借：应付职工薪酬4 贷：应交税费4用红字表示金额
2023-03-15 10:18:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
293楼
2023-03-15 09:56:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 西江月 发表的提问：
营业税计提的时候，分录这样写对吗？借：营业税金及附加；贷：应交税费-应交营业税；对吗？老师
是的 但是营改增取消营业税了
294楼
2023-03-16 08:43:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
295楼
2023-03-16 09:03:38
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-03-16 09:24:33
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-03-16 09:42:13
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-03-16 09:55:52
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-03-16 10:19:39
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-03-16 10:42:42
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-03-16 11:04:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
老师 我想咨询一下 小规模 5月份怎么计提税金及附加 我怎么做分录呢 5月新成立的单位
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 缴纳 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
296楼
2023-03-16 09:32:09
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♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 怎么计提5月应教的增值税呢
2023-03-16 10:00:57
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-16 10:13:07
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税金及附加费是用应交增值税乘以百分比 现在我的销项税额是3294.26我购买金税盘的200 我想问一下附加税的基数减不减掉这200呢
2023-03-16 10:23:35
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 你税盘是可以抵减的话 那么你计算应交增值税的时候 是用3294.26-进项税-可抵扣的200+进项税转出+之前留抵的进项税 来计算后的余额来作为附加税的计税依据的
2023-03-16 10:49:39
♀：1泩Dê緈辐：回复meizi老师 税控服务费可以抵减吗
2023-03-16 11:17:39
meizi老师：回复♀：1泩Dê緈辐你好 可以的 小规模首次买的税盘费用和每年的维护费都是可以全额抵扣的
2023-03-16 11:45:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
计提税金及附加分录是什么呢
您好 借 税金及附加-城建税等 贷 应交税费-城建税等
297楼
2023-03-16 09:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，做到2017年1月份当中，这个营业税金及附加去年没减，导致所得税少交或多交分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 做这个分录的 所得税按当时的利润总额计提就是了
298楼
2023-03-19 11:23:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
营业税金及附加是199.86，应交税费贷方是3530.91这两个会计分录怎样做？
您好！你光说这2个科目和数字，没办法做。因为根本看不懂是什么业务
299楼
2023-03-19 11:29:05
全部回复
G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的
2023-03-19 11:55:04
宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？
2023-03-19 12:20:08
G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税
2023-03-19 12:45:08
宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-03-19 13:04:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
小企业会计准则的营业税金及附加现在也改为税金及附加了吗？
都改成税金及附加科目了，从2016年5月开始改的
300楼
2023-03-19 11:54:00
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