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小规模纳税人减免税会计分录
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
151楼
2023-02-01 11:17:59
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凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-02-01 11:38:06
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-02-01 11:55:30
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-02-01 12:10:49
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-02-01 12:28:37
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
152楼
2023-02-02 10:02:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
153楼
2023-02-02 10:09:52
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
154楼
2023-02-02 10:30:09
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 余 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人计提的应交税费比减免的应交税费少了1分钱，(减免的＞计提的1分钱)，补计提分录怎么写？
是税务局要求你计提的吗
155楼
2023-02-02 10:55:38
全部回复
余：回复武老师 不是，自己发现的
2023-02-02 11:25:53
武老师：回复余一分钱是合理的，不用调整
2023-02-02 11:55:29
余：回复武老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 12:13:18
武老师：回复余不客气，同学，工作顺利
2023-02-02 12:33:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
小规模企业所得税享受减免政策时，会计分录如何做
你好 ，借应交税费  贷营业外收入
156楼
2023-02-02 11:14:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人主营业务收入5000元怎么做分录，和税金减免怎么做分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果期末符合免税条件 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入或者其他收益
157楼
2023-02-05 12:40:17
全部回复
包儿：回复岳老师 不是应该这样吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2023-02-05 12:54:26
包儿：回复岳老师 这样可以吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2023-02-05 13:17:37
岳老师：回复包儿小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
2023-02-05 13:42:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 甜蜜的唇膏 发表的提问：
老师您好小规模纳税人疫情原因减免的增值税怎么做分录
你好，免税的税率吗？还是什么情况？
158楼
2023-02-05 12:52:38
全部回复
甜蜜的唇膏：回复郭老师 免税的税率
2023-02-05 13:05:33
甜蜜的唇膏：回复郭老师 老师在吗？
2023-02-05 13:28:15
郭老师：回复甜蜜的唇膏借银行存款贷主营业务收入。
2023-02-05 13:40:38
郭老师：回复甜蜜的唇膏直接不用写应交税费了。
2023-02-05 14:07:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免的增值税分录可以不附附件吗？
您好 小规模纳税人减免的增值税分录可以不附附件
159楼
2023-02-05 13:00:00
全部回复
云淡风轻：回复bamboo老师 结转成本的分录要附什么呢老师，比如人工费？或者库存商品等
2023-02-05 13:29:07
bamboo老师：回复云淡风轻人工费的话 一般是工资表 库存商品的话是领料单等
2023-02-05 13:43:34
云淡风轻：回复bamboo老师 出库单也行吧，之前我计提工资时的工资表是工人的还有管理人员的在一张表上，因为这个工程跨了几个月，我可以重新做一份工资表吗？把这几个月的工人工资汇总到一个表上，贴在凭证后面
2023-02-05 13:59:07
bamboo老师：回复云淡风轻您这是结转库存商品成本还是主营业务成本
2023-02-05 14:24:35
云淡风轻：回复bamboo老师 有商品的，还有人工的，就是我们给一家酒店安装监控，既提供耗材，也提供安装服务。
2023-02-05 14:53:49
bamboo老师：回复云淡风轻商品的根据领料单或者出库单 人工的 根据工资表
2023-02-05 15:18:27
云淡风轻：回复bamboo老师 老师方便不方便看一下我上一个问题，这个我先结束了，您帮我看一下我内个为解答的问题说的对不对可以吗！
2023-02-05 15:46:29
bamboo老师：回复云淡风轻出库单也行吧，之前我计提工资时的工资表是工人的还有管理人员的在一张表上，因为这个工程跨了几个月，我可以重新做一份工资表吗？把这几个月的工人工资汇总到一个表上，贴在凭证后面 出库单也可以 您前面工资表做分录的时候怎么写的分录
2023-02-05 16:05:13
云淡风轻：回复bamboo老师 借:管理费用–管理人员职工薪酬 工程施工–合同成本–XX工程–人工费，之前属于这个合同收入的相关人工成本我都这么计提的工资，现在工程结束发票已开出，我已经结转收入和成本了，就是不知道该附什么附件
2023-02-05 16:22:50
bamboo老师：回复云淡风轻请问您有几个项目
2023-02-05 16:51:29
云淡风轻：回复bamboo老师 目前有三个，一个是弱电布线（已结束），一个是客房控制系统（已结束）还有一个监控安装，正在进行中，但是6月底也开了一部分安装费发票了，耗材的票还没开呢，因为我们这边耗材的票也还没回来
2023-02-05 17:12:40
bamboo老师：回复云淡风轻那您现在所有的成本都是安装发生的么
2023-02-05 17:30:06
云淡风轻：回复bamboo老师 前两个都是安装发生，第三个不全是，有人工费，还有出售监控耗材，就是第三个我不知道该怎么处理了
2023-02-05 17:57:17
bamboo老师：回复云淡风轻那根据您第三个项目安装发生的人工费 材料费 结转对应的成本 您现在账上能分出来么 材料要跟安装分开开具发票么
2023-02-05 18:09:05
云淡风轻：回复bamboo老师 老师，材料还没有开具发票，没确认收入，人工费6月底已开具发票，也确认了成本，我现在先把人工费的收入成本确认了，等七月份再开具材料的可以吗？我购进的时候先放库存商品里，等这个月出售了开发票再凭借着出库单把材料成本确认了
2023-02-05 18:27:52
bamboo老师：回复云淡风轻可以根据您说的这样处理
2023-02-05 18:48:27
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
160楼
2023-02-06 10:10:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
你好，请教一个问题，小规模纳税人，6月份已经结账了，但是减免税金的分录忘记做了，这个要怎么办呀？
您好 可以在7月份补做一笔分录
161楼
2023-02-06 10:34:14
全部回复
会计小白_ph915216：回复bamboo老师 具体怎么操作呢？
2023-02-06 10:53:39
bamboo老师：回复会计小白_ph915216借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 7月份补做这笔分录
2023-02-06 11:13:18
会计小白_ph915216：回复bamboo老师 影响季报吗？我可不可以反结账一下，把分录做进去
2023-02-06 11:33:04
bamboo老师：回复会计小白_ph915216影响季度所得税申报 可以反结账一下，把分录做进去
2023-02-06 11:57:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xyz 发表的提问：
老师，小规模纳税人月收入未满15万减免税收，怎么做这笔分录啊
你好  借应交税费 贷营业外收入  
162楼
2023-02-06 10:43:46
全部回复
xyz：回复玲老师 那附加税呢
2023-02-06 10:59:12
玲老师：回复xyz没有增值税不交附加税  
2023-02-06 11:21:58
xyz：回复玲老师 比如说一个季度的第一个月我开了30万的票，后面两个月没有开，这种交税吗
2023-02-06 11:35:01
玲老师：回复xyz你好 季报的 季小于45万不交税的 
2023-02-06 11:57:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
163楼
2023-02-06 10:56:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
小规模纳税人购买专用设备能全额减免吗？分录怎么做？
您好！可以的。 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
164楼
2023-02-06 11:08:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额没过30万，可以免税，那么免税的会计分录怎么写？
你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
165楼
2023-02-07 10:35:48
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