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小规模纳税人减免税会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，小规模纳税人减按1%的增值税，减免的2%的增值税怎么做分录
同学， 减免的2%入营业外收入。
136楼
2023-01-28 11:23:58
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未来可期：回复星河老师 老师，我们公司开了一张10万的普票出去，这样我怎么做分录
2023-01-28 11:51:38
星河老师：回复未来可期同学， 你们开的发票上传给老师看看。
2023-01-28 12:16:28
未来可期：回复星河老师 发票信息
2023-01-28 12:27:38
星河老师：回复未来可期同学， 直接按1%入账即可。 借：应收账款        贷：主营业务收入 99009              应交税费-应交增值税990   季度末如果不交税   借：   应交税费-应交增值税 990          贷：营业外收入 990
2023-01-28 12:49:10
未来可期：回复星河老师 减免的2%不用做出来吗？
2023-01-28 13:02:15
星河老师：回复未来可期同学， 你开票的时候就已经按1%开了，按3%开的才需要做减免的部分。
2023-01-28 13:26:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
137楼
2023-01-29 10:50:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
138楼
2023-01-29 11:05:32
全部回复
WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-01-29 11:28:41
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-01-29 11:46:22
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-01-29 11:58:03
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-01-29 12:17:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
139楼
2023-01-29 11:15:52
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
140楼
2023-01-29 11:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
141楼
2023-01-30 09:51:33
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 酷炫的白羊 发表的提问：
谢谢老师，小规模纳税人季度超过30万，城建，教育费附加减免50%的会计分录怎么做
你好，这个借税金及附加-城建，教育附加，贷其他收益-税金减免
142楼
2023-01-30 10:17:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
小规模纳税人开普票，税率为免税如何做会计分录（发票如下图）？
借应收账款 贷主营业务收入 26800
143楼
2023-01-30 10:41:51
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
小规模纳税人由于疫情，3月到5月税率3％降到1％，如果小规模纳税人都是普票，一季度30万以内，都是3月开的。会计分录要能体现减免的2个点，怎么做分录？
这个的话，你可以直接按1个点计算的，不用体现。 当然 体现也可以 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 （3个点） 借：应交税费 （2个点） 贷：其他收益
144楼
2023-01-30 10:58:55
全部回复
陈蓉2018：回复许老师 多谢老师
2023-01-30 11:12:16
许老师：回复陈蓉2018不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-30 11:39:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模纳税人，做分录，减免2%部分需要处理吗，需要计入营业外收入吗
如果说你之前是按照3%处理的，那么就要放到营业外收入
145楼
2023-01-30 11:20:58
全部回复
张小宝：回复陈诗晗老师 都是按1%处理的需要怎么做
2023-01-30 11:40:00
张小宝：回复陈诗晗老师 是不是普票不超45万，普票部分1%计入营业外收入缴纳企业所得税
2023-01-30 11:52:05
陈诗晗老师：回复张小宝那如果说你之前增值税本身就是按照1%提出来的，就不用考虑这个营业外收入的问题。
2023-01-30 12:20:43
张小宝：回复陈诗晗老师 不对吧，减免那部分不应该计入营业外收入吗缴纳所得税吗
2023-01-30 12:45:32
陈诗晗老师：回复张小宝如果说你之前增值税你都是按照1%处理的，你根本就不存在2%的问题，所以说就不用考虑营业外收入的问题。
2023-01-30 13:13:29
陈诗晗老师：回复张小宝因为你那个2%就已经分摊到你的营业收入里面。
2023-01-30 13:26:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Kelly 发表的提问：
小规模减免税金计提缴纳的分录怎么做？附加税计提按照原来税率计提，还是减半？分录？
你好，按照减免之后的实际缴纳的税额来计提就好了。
146楼
2023-01-31 10:25:13
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徐阿富老师：回复Kelly借税金及附加 贷应交税费――各项附加税子目
2023-01-31 10:44:20
Kelly：回复徐阿富老师 教育费附加地方教育费附加减免的话还需要计提吗，然后转入营业外收入吗？我看有说不需要做这一步的，直接到城建税计提，然后缴纳就可以了。但是有说需要做的计提教育费附加，然后转入营业外收入？
2023-01-31 11:00:53
Kelly：回复徐阿富老师 这个具体在哪号文件提到的？
2023-01-31 11:22:05
徐阿富老师：回复Kelly你好减免的附加税是不计入营业外收入的，所以不用计提的。
2023-01-31 11:52:05
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
147楼
2023-01-31 10:53:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 坚定的台灯 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人每个月减免的增值税怎么做分录
每个月不用做季度末的那个月结转就可以的， 借应交税费，应交增值税 贷，营业外收入政府补助。
148楼
2023-01-31 11:17:59
全部回复
坚定的台灯：回复郭老师 我之前都结转了不对是吗？
2023-01-31 11:31:41
坚定的台灯：回复郭老师 我是这样做的借银行存款贷应交税费应交增值税小规模免税贷主营业务收入
2023-01-31 11:53:29
郭老师：回复坚定的台灯你好，之前是按月结转的吗？如果是的话，这个不对，万一你的季度销售额超过了45万呢？
2023-01-31 12:20:04
坚定的台灯：回复郭老师 然后月末借应交税费应交增值税小规模免税贷营业外收入政府补助
2023-01-31 12:35:37
坚定的台灯：回复郭老师 这样对吗
2023-01-31 12:52:25
坚定的台灯：回复郭老师 但是都没有超
2023-01-31 13:09:02
坚定的台灯：回复郭老师 每个季度都没有超过
2023-01-31 13:34:49
坚定的台灯：回复郭老师 以后我每个月不做结转到季度末结转
2023-01-31 13:46:04
郭老师：回复坚定的台灯对的是的，季度末的那个月再做。
2023-01-31 14:06:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 飘逸的樱桃 发表的提问：
2019年1月份小规模纳税人印花税减征50%，如何做会计分录？
你好，按减免之后实际需要交纳的印花税做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
149楼
2023-02-01 10:58:28
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
150楼
2023-02-01 11:04:00
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