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小规模纳税人减免税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
106楼
2023-01-08 13:52:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
107楼
2023-01-08 14:17:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 小规模纳税人附加税减半，怎么做会计分录呢
您好！减免的附加税贷记营业外收入就可以了。
108楼
2023-01-09 10:36:25
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安：回复韦老师 这个再计提的时候还是按照正常计提吗，会计分录怎么做呢
2023-01-09 10:57:05
韦老师：回复安计提时正常计提借:税金及附加 贷:应交税费
2023-01-09 11:25:48
安：回复韦老师 缴纳的时候呢
2023-01-09 11:38:58
韦老师：回复安缴纳的时候:借应交税费 贷:银行存款
2023-01-09 12:04:35
安：回复韦老师 那么减半的税要记到哪里呢
2023-01-09 12:29:33
韦老师：回复安借:应交税费 贷:营业外收入
2023-01-09 12:56:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人不到起征点减免的税额怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
109楼
2023-01-09 11:05:57
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黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 孤雁双飞2008 发表的提问：
小规模纳税人计提免税怎么做分录？
小规模纳税人对免征的增值税做会计分录的时候，可以直接将减免的增值税计入营业外收入，不过建议企业在未确认减免时，先做计提，在实际确认减免后，做如下分录， 借：应交税费—应交增值税—减免税款， 贷：营业外收入-减免税额。
110楼
2023-01-09 11:33:28
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孤雁双飞2008：回复黎锦华老师 计提不用做分录吗？如果要做分录该怎么做呢？谢谢
2023-01-09 11:55:57
黎锦华老师：回复孤雁双飞2008平时就是 借：银行存款或应收账款      贷：主营业务收入         应交税费-应交增值税
2023-01-09 12:23:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
111楼
2023-01-09 11:54:52
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小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2023-01-09 12:20:02
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2023-01-09 12:34:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
112楼
2023-01-09 11:59:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-01-09 12:25:43
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-01-09 12:41:09
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-01-09 13:05:33
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-01-09 13:26:46
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-01-09 13:45:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 图图 发表的提问：
小规模纳税人增值税税率从3%减免到1%怎么写分录
你好， 分录和原来一样写 就是税率现在是1%
113楼
2023-01-10 10:50:58
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图图：回复玲老师 那减免增值税计入营业外收入时，1.2月按3%，3月按1%计入吗？
2023-01-10 11:10:12
玲老师：回复图图是的 3月是按1%开票的，税也是按1计算的
2023-01-10 11:34:49
图图：回复玲老师 但是填增值税表的时候，减免增值税税三月要按3%填
2023-01-10 11:50:52
玲老师：回复图图填写3% 减免表可以 填写2%
2023-01-10 12:10:04
图图：回复玲老师 这样填，报不过去
2023-01-10 12:30:07
图图：回复玲老师 好吧
2023-01-10 12:47:43
玲老师：回复图图https://mp.weixin.qq.com/s/9Xcb0KiK6UsMEDv0udCj3A 这是填表说明，还有案例，你可以跟着这个案例填写
2023-01-10 13:11:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
114楼
2023-01-10 10:58:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具免税增值税发票分录怎么写？还做减免税款的分录吗？
借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的，不需要做应交税费。
115楼
2023-01-10 11:27:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
116楼
2023-01-10 11:40:21
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人，百分之3降到百分之1，减免税分录怎么做？？
同学有没有季度超过30万
117楼
2023-01-10 11:56:59
全部回复
丽：回复汤贵彬老师 没有超
2023-01-10 12:15:20
汤贵彬老师：回复丽月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
2023-01-10 12:26:23
汤贵彬老师：回复丽附加税减免账务处理 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 借：应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷 ：其他收益
2023-01-10 12:42:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
118楼
2023-01-11 10:10:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
119楼
2023-01-11 10:38:12
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-01-11 10:53:32
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-01-11 11:17:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小时光 发表的提问：
小规模纳税人季度收入小于9万减免增值税及附加税的分录怎么做啊，包括每月计提和季度申报减免缴纳的分录，感谢
小规模纳税人季度收入小于9万，只需做减免增值税的分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 随之减免的附加税本身不用做计提分录的，也就没有减免分录的。
120楼
2023-01-11 11:01:28
全部回复
小时光：回复张艳老师 噢噢，那我每月做账不需要计提附加税吗，只计提增值税就可以了不？
2023-01-11 11:33:00
张艳老师：回复小时光是的，就是这样操作的。等季度末看是不是能免征增值税，如果免征的话，就做减免分录。那么附加税也不用计提了。如果是需要缴纳增值税的情况，那么再将这个季度的附加税计提出来。
2023-01-11 11:51:33
小时光：回复张艳老师 噢噢，好的，谢谢老师
2023-01-11 12:12:41
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