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小规模纳税人减免税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
166楼
2023-02-07 10:42:18
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bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-02-07 11:34:34
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-02-07 11:57:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
167楼
2023-02-07 11:05:59
全部回复
。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2023-02-07 11:16:53
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2023-02-07 11:35:28
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2023-02-07 12:01:13
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2023-02-07 12:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
小规模纳税人附加税50%减免，是按减免后金额计提，还是全额计提，减免部分做营业外收入？
你好，小规模纳税人附加税50%减免，是按减免后的 金额计提
168楼
2023-02-08 10:24:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
169楼
2023-02-08 10:51:56
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人有预缴税额低于9万要不要做减免税额的分录？
您好，要做减免税的分录的。
170楼
2023-02-08 11:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
171楼
2023-02-09 09:39:18
全部回复
暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-09 09:50:32
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-02-09 10:19:34
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-02-09 10:38:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
172楼
2023-02-09 10:07:45
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-02-09 10:27:06
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-02-09 10:40:09
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-02-09 10:59:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模增值税减免分录？
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
173楼
2023-02-09 10:29:49
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复立红老师 是不是转到减免税款，这样年末所得税要多交了。
2023-02-09 10:41:44
立红老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是的，因为营业外收入是增加利润的。
2023-02-09 10:53:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 咨询一下 小规模纳税人开了免税发票后 如何写会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
174楼
2023-02-09 10:54:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
175楼
2023-02-09 11:02:59
全部回复
王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-02-09 11:24:09
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-02-09 11:42:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
176楼
2023-02-10 09:33:23
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-02-10 10:02:30
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-02-10 10:20:27
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-02-10 10:33:35
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-02-10 10:57:45
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-02-10 11:09:33
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-02-10 11:28:18
儒儒：回复邹老师
2023-02-10 11:40:40
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-02-10 11:56:50
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-02-10 12:24:41
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-02-10 12:50:12
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-02-10 13:18:11
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-02-10 13:29:36
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-10 13:41:55
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 14:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
177楼
2023-02-10 10:02:13
全部回复
：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2023-02-10 10:34:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
178楼
2023-02-10 10:21:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
179楼
2023-02-10 10:35:40
全部回复
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
小规模纳税人年底(10月-12月份)开了39万的发票，增值税优惠减免的会计分录没有做怎么办?
同学：你好。在当期补做一笔。 借：应交税费一未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润
180楼
2023-02-10 10:59:59
全部回复
努力奋斗ing：回复曹老师在线 在2022年1月份再做这笔分录，然后做2021年年报时做调整就可以了是这样
2023-02-10 11:12:37
努力奋斗ing：回复曹老师在线 这个样子吗？
2023-02-10 11:32:44
曹老师在线：回复努力奋斗ing是的，同学。是这样做的。
2023-02-10 11:48:24
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