????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！

邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议

心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做

邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！

邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目

徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了

加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧

阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录

Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次

李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答

来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、

李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器

来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落

李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨

来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实

李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付

来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达

李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨

来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答

李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨

容朕想想：回复何江何老师 我也是这么觉得的，那我这个差错怎么办

何江何老师：回复容朕想想你只能记到你的所得税费用里了，否则他来查账才是真的麻烦上门了。

容朕想想：回复何江何老师 不是，你理解错了，是我多结转了成本，导致少交了所得税，不是要退税，现在是要补税

何江何老师：回复容朕想想那么你就最好是放在本年里面了，在今年的税上多缴纳，这笔算在今年上边

容朕想想：回复何江何老师 以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000，但是实际结转金额应该是3000，那我放在本年应该怎么操作

何江何老师：回复容朕想想你将这个主营业务成本与结转的金额都换成是：以前年度损益调整 但是算利润是本年的，因为是你今年调整的，所以影响今年的所得税就可以了。

容朕想想：回复何江何老师 可以给我分录吗

何江何老师：回复容朕想想以前是借:主营业务成本8000，贷：库存商品8000 借：库存商品5000 贷：以前年度损益调整5000 这个的分录同学

容朕想想：回复何江何老师 那这样不还是要去税务局重新申报，然后借：以前年度损益调整，贷:应交税费-应交所得税，然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润

何江何老师：回复容朕想想不是的，要明年报税的时候再申报，今年就算了

容朕想想：回复何江何老师 你是指明年汇算清缴的时候把这笔做进去？

何江何老师：回复容朕想想是的同学，就是这个意思