首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交以前年度所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
31楼
2022-12-12 13:36:11
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2022-12-12 13:49:35
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2022-12-12 14:15:35
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2022-12-12 14:44:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
32楼
2022-12-12 13:50:59
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2022-12-12 14:07:20
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-12 14:33:06
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2022-12-12 14:44:21
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2022-12-12 14:54:37
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2022-12-12 15:17:44
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-12 15:30:33
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2022-12-12 15:42:27
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2022-12-12 16:08:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
33楼
2022-12-13 13:08:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
4季度利润弥补以前年度亏损了，就不用交所得税了，是不是还的做个弥补以前年度亏损的分录
你好。同学。不用交了，不用做弥补亏损分录了
34楼
2022-12-13 13:32:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
35楼
2022-12-13 13:41:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
36楼
2022-12-13 13:50:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
37楼
2022-12-14 13:24:06
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
38楼
2022-12-14 13:38:53
全部回复
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
39楼
2022-12-14 13:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
40楼
2022-12-15 14:09:23
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2022-12-15 14:26:47
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2022-12-15 14:46:19
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2022-12-15 15:03:25
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2022-12-15 15:31:05
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2022-12-15 15:51:46
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2022-12-15 16:16:27
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2022-12-15 16:34:03
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2022-12-15 16:46:11
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
41楼
2022-12-15 14:22:05
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
42楼
2022-12-15 14:36:34
全部回复
茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2022-12-15 14:52:40
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2022-12-15 15:11:29
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2022-12-15 15:39:46
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2022-12-15 15:54:22
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2022-12-15 16:13:02
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2022-12-15 16:29:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
43楼
2022-12-15 14:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
44楼
2022-12-18 14:03:42
全部回复
sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2022-12-18 14:30:08
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2022-12-18 14:58:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
45楼
2022-12-18 14:26:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料