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计提工资社保公积金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
请问我这个分录对吗？和书上不一样 计提工资: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——工资 奖金 津贴 补贴 计提医社保 住房公积金 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社会保险（公司部分） ——住房公积金（公司部分） 缴纳医社保 住房公积金 借:应付职工薪酬——社会保险（公司部分） ——住房公积金（公司部分） 其他应付款 ——社会保险（个人部分） ——住房公积金（个人部分） 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款——社会保险（个人部分） ——住房公积金（个人部分）
你好 是的 是这样来做的。 你说不一样是什么意思
241楼
2023-02-28 09:39:37
全部回复
尊敬的裙子：回复meizi老师 是我看错了，书上也是这样的
2023-02-28 10:11:53
meizi老师：回复尊敬的裙子你好 好的 那就没事了。
2023-02-28 10:37:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无心的小蜜蜂 发表的提问：
请问老师，工资、社保、公积金怎么做分录？都需要计提吗？
按下面这个做就可以，去参考下，需要计提
242楼
2023-02-28 10:00:39
全部回复
无心的小蜜蜂：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 10:34:30
maize老师：回复无心的小蜜蜂好的，我先 回复别的学员了，
2023-02-28 10:49:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，工资、社保、公积金计提，和发放，分录如何做，分几歩？
你好 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
243楼
2023-02-28 10:09:50
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
每月计提发放工资，社保，公积金，失业和生育保险分录怎么做
你好 1、计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-代扣社保 其他应收款-代扣公积金 应交税费-个税 ....... 银行存款/现金 3、计提社保，公积金，失业和生育保险 借 管理费用-社保 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-社保及公积金 4、支付社保公积金 借 应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-代扣社保 其他应收款-公积金 贷 银行存款
244楼
2023-02-28 10:26:59
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
245楼
2023-03-01 09:14:27
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-03-01 09:27:04
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-03-01 09:56:33
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-03-01 10:17:25
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-03-01 10:42:27
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-03-01 10:57:13
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-03-01 11:26:34
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-03-01 11:40:02
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-03-01 12:00:19
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-03-01 12:13:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 002 发表的提问：
计提社保与公积金的会计分录怎么做？而且我们这里是当月扣当月的
做6月的分录就要计提 7月的社保与公积金
246楼
2023-03-01 09:44:20
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002：回复黄老师 然后这个月又有新人过来，本月不能扣除，只能下月补扣本月的
2023-03-01 10:11:23
黄老师：回复002计提，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：现金 缴交，借：管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保/公积金 贷：银行
2023-03-01 10:31:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 柚子茶 发表的提问：
老师，每月的社保、公积金计提和缴纳的会计分录怎么做呢？我们公司是委托专门的社保代理公司来交，每月统一转款给代理公司。
分录参考这个，
247楼
2023-03-01 10:04:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，那么计提和支付的会计分录还要区分个人和公司部分么？
分开，应该个人负担的你单位承担了不能税前扣除
248楼
2023-03-01 10:10:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
请问社保和公积金公司部分和个人部分如何计提？会计分录麻烦发一下，谢谢
公积金跟社保是一样的。 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
249楼
2023-03-01 10:27:00
全部回复
小美羊：回复宋生老师 缴纳的社保是缴纳当月的吗？
2023-03-01 10:41:23
宋生老师：回复小美羊你好！是的。正常都是当月缴纳当月的。
2023-03-01 11:07:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 沙画 发表的提问：
：老师好！能发一下工资，社保，公积金的计提和发放时的会计分录好吗？谢谢老师
参考
250楼
2023-03-02 09:28:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，计提工资、社保、公积金、代扣职工伙食费的分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 代扣伙食费是什么意思 ？
251楼
2023-03-02 09:55:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 维维 发表的提问：
老师，之前一直没交公积金，只交社保，本月要补交公积金，从去年的11月份到今年的4月份，共缴费4900.请问如何计提会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金
252楼
2023-03-02 10:04:26
全部回复
维维：回复邹老师 老师，因为这次补交的公积金，包括去年11月和12月的公积金，会不会影响企业所得税汇算清缴，要做纳税调整吗？
2023-03-02 10:35:48
邹老师：回复维维这种情况一般不做调整
2023-03-02 11:05:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师好，社保公积金的计提和缴纳的会计分录是怎样的？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
253楼
2023-03-02 10:23:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 家欢 发表的提问：
老师，您能和我说一下对于员工工资，社保，公积金，个税的计提和缴纳的会计分录吗，尽量详细一点吧，因为我在实操中看不太懂。谢谢老师了
你好，您看下这个，哪里不明白再问我 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
254楼
2023-03-05 11:36:10
全部回复
家欢：回复立红老师 老师，计提社保 和计提工资我能看懂，但就是发放工资和上交社保不太理解，并且我看大家用的是其他应收款，老师能用这个写吗
2023-03-05 11:50:56
立红老师：回复家欢你好，就是将其他应付款换为其他应收款 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人） 贷：其他应收款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应收款 ——社保（个人） 借：其他应收款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
2023-03-05 12:04:40
家欢：回复立红老师 老师，那个人不需要计提社保和公积金吗
2023-03-05 12:21:03
家欢：回复立红老师 要是需要计提分录该怎么写呢
2023-03-05 12:40:11
立红老师：回复家欢你好，个人社保和公积金是包括在计提的工资中的，然后在发工资时扣下，再上交就可以。
2023-03-05 13:09:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
社保医保住房公积金当月计提当月缴纳，会计分录要怎么做？
你好 是的 计提社保 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 1.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 2.计提单位公积金借管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬-单位部分公积金3.缴纳公积金：借应付职工薪酬-单位部分公积金其他应收款-个人部分公积金贷银行存款
255楼
2023-03-05 12:06:01
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