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计提工资社保公积金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 振 发表的提问：
工业企业计提社保费和公积金的分录
借；制造费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
211楼
2023-02-19 12:02:27
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振：回复邹老师 管理费用，销售费用，制造费用二级科目是公积金或者社保，那生产工人，生产成本二级科目是什么？
2023-02-19 12:25:26
邹老师：回复振你好，生产成本是由制造费用结转而来的，生产成本下面根据产品设置明细
2023-02-19 12:48:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
使用其他应收款科目 计提、发放工资、社保、公积金的全部会计分录该如何写？
计提工资，借：管理费用 —工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资 ，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保，其他应收款—个人住房公积金 计提社保公积金，借：管理费用 —社保/公积金 贷：应付职工薪酬—社保/公积金 这是单位承担的部分 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保/公积金 其他应收款—个人社保，其他应收款—个人住房公积金 贷：银行存款
212楼
2023-02-19 12:15:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖 发表的提问：
在计提工资和社保公积金时（单位承担部分）， 借：管理费用-工资 管理费用--社保，公积金 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬=--社保，公积金 就是，这个计提的工资是包括社保和公积金金额在内的还是去除的？ 比方应发工资是8000，社保是2000（单位部分） 公积金是1000（单位部分） 那分录计提时： 借;管理费用-工资8000 管理费用--社保2000 管理费用--公积金1000 还是借：管理费用---5000 管理费用--社保2000 ---公积金1000？ 比较混，这个计提的时候工资里是包含还是不包含公司承担的社保公积金？
您好！这个是不包括的。按8000来的。你可以从明细科目上面看到。工资就是工资，社保就是社保
213楼
2023-02-19 12:39:00
全部回复
温暖：回复宋生老师 也就是，计提工资的部分就是应发的工资，不应该包括公司承担的社保和公积金在内。 所以社保公积金单独计提在下面。我的第一步分录借 管理费用--工资8000是对的哈
2023-02-19 13:02:52
宋生老师：回复温暖您好！是的。就是这个意思。
2023-02-19 13:13:49
温暖：回复宋生老师 @宋老师: @宋老师: 老师 你看我发的图片 这位老师的说法是错的吧？ 都不知道哪个为准
2023-02-19 13:27:08
宋生老师：回复温暖你好！是这样的，你自己先要清楚这个8000包不包括公司负担的那一部分社保，公积金。 就像你去找工作，人家说工资税前8000，那么公司就给你按应发8000计算，计入管理费用工资8000，至于公司自己负担的社保，公积金，公司另外再计入科目。 如果公司说你工资8000，但是要扣掉公司支付的那部分公积金社保，那么你就应该工资计入5000 你明白了吗
2023-02-19 13:40:34
温暖：回复宋生老师 @宋老师:明白了。 但是一般都是比方8000，肯定只是包括个人承担的社保公积金部分。 公司承担的是工资以外的。
2023-02-19 14:04:11
宋生老师：回复温暖您好！是的。所以公司应该管理费用-工资做8000，公司负担的那部分公积金1000，另外做，管理费用-公积金1000
2023-02-19 14:25:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
对于当月计提工资社保公积金一起计提是不是 1.计提工资社保公积金 借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社保 管理费用-公积金 其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷： 应付职工薪酬-职工工资 社保 公积金 2.缴纳工资社保公积金 借：应付职工薪酬-职工工资 、社保。公积金 贷：其他应收个人社保 公积金 银行存款 是这样吗，
您列的分录不对的，我给您列一个完整的分录，您哪里不明白，我们再交流。 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
214楼
2023-02-20 09:46:37
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( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复张艳老师 老师不 个人社保计提这块企业先给员工代缴那不就是企业需要从工资里面扣回的吗，不是应该借其他应收款个人吗，为何用其他应付款
2023-02-20 10:05:23
张艳老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ使用其他应收款科目也可以规范业务处理是要属于使用其他应付款科目的无论使用哪个没有太大的区别最终都是要冲平的。
2023-02-20 10:22:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
计提和发放工资怎么做分录？给员工缴社保和公积金的。
你看截图这个去做分录，你看截图
215楼
2023-02-20 09:54:02
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
计提9月工资， 借：管理费用 -工资 贷：应付工资。 计提9月社保公积金，个税，借：应付工资 贷：应交税费-个税， 贷：其他应付款 社保个人 贷：其他应付款 公积金个人 计提9月社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付工资-社保 借：管理费用-公积金 贷：应付工资-公积金
10月份发工资和缴纳社保和公积金时的会计分录怎么写
216楼
2023-02-20 10:17:18
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李爱文老师：回复bean curd假定只有管理人员的工资 一、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保公积金 借：管理费用——社保 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——社保 贷：应付职工薪酬——公积金 上述都是只有公司承担的社保及公积金 三、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 四、交社保 借：其他应收款——代扣个人社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 五、交公积金 借：应付职工薪酬 ——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
2023-02-20 10:44:00
李爱文老师：回复bean curd假定只有管理人员的工资 一、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保公积金 借：管理费用——社保 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——社保 贷：应付职工薪酬——公积金 上述都是只有公司承担的社保及公积金 三、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 四、交社保 借：其他应收款——代扣个人社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 五、交公积金 借：应付职工薪酬 ——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
2023-02-20 10:57:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，麻烦你写一个，完整的工资和社保公积金计提和发放的会计分录。谢谢
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
217楼
2023-02-20 10:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不做小迷糊 发表的提问：
企业先支付社保，后发放工资，那么计提社保公积金的分录是什么
你好这个截图这个2,3换下，这个其他应付款换成其他应收款就可以
218楼
2023-02-21 09:46:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大梅 发表的提问：
假如当月工资5000，个人社保及公积金部分600，实际发放工资是4400元，计提工资的会计分录怎么写？
借：管理费用～工资5000 贷：应付职工薪酬5000 借：应付职工薪酬5000 贷：银行存款4400 其他应收款600
219楼
2023-02-21 10:03:26
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 梵音 发表的提问：
计提工资到发放工资分录，其中涉及社保和公积金。还有代扣其他个人的社保怎么做分录？
你好，计提工资 借 管理费用-工资（应发）贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人缴纳社保公积金 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金
220楼
2023-02-21 10:25:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 爱学习的西西 发表的提问：
计提社保公积金时的分录
您好 借：管理费用-单位公积金 销售费用-单位公积金等 贷：应付职工薪酬-单位公积金
221楼
2023-02-21 10:41:59
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爱学习的西西：回复bamboo老师 老师，那实际发放的时候呢
2023-02-21 11:00:42
bamboo老师：回复爱学习的西西发放？公积金要发给员工？
2023-02-21 11:27:35
爱学习的西西：回复bamboo老师 实际缴纳的时候
2023-02-21 11:41:13
bamboo老师：回复爱学习的西西借：应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2023-02-21 12:05:53
爱学习的西西：回复bamboo老师 不是其他应付款是嘛
2023-02-21 12:30:29
bamboo老师：回复爱学习的西西您单位先发工资还是先交公积金
2023-02-21 12:54:44
爱学习的西西：回复bamboo老师 先发工资
2023-02-21 13:16:40
bamboo老师：回复爱学习的西西那就用其他应付款科目
2023-02-21 13:26:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 123意 发表的提问：
每月计提工资和社保公积金，如何做分录？发放时如何做分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
222楼
2023-02-22 10:01:06
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 细心的口红 发表的提问：
老师，你好，工资计提费用是计提工资的应发数嘛，已经包含单位和个人缴纳的五险一金嘛。在进行社保、公积金计提时，是计提的公司承担部分嘛，那在计提社保、公积金、工资时就存在重复计提公司承担部分的社保、公积金吗？
一、工资计提是计提工资的应发工资数据。 二、社保计提是计提公司承担的社保费用。
223楼
2023-02-22 10:24:12
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
224楼
2023-02-22 10:38:59
全部回复
小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2023-02-22 10:57:23
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2023-02-22 11:11:28
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2023-02-22 11:27:41
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2023-02-22 11:53:12
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2023-02-22 12:22:28
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2023-02-22 12:38:25
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2023-02-22 12:58:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 如意的飞鸟 发表的提问：
员工工资发放 ，怎么分录会计科目 ，社保，公积金都没有
借管理费用工资 贷、应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税
225楼
2023-02-23 09:09:58
全部回复
如意的飞鸟：回复郭老师 前面的借贷是 计提 ，后面的接待是发放的吗
2023-02-23 09:25:41
郭老师：回复如意的飞鸟对的是的是这么做。
2023-02-23 09:39:52
如意的飞鸟：回复郭老师 前面的借贷是 计提 ，后面的借贷是发放的吗
2023-02-23 09:51:03
郭老师：回复如意的飞鸟第一个 是 计提的， 第二个是支付的。
2023-02-23 10:20:28
如意的飞鸟：回复郭老师 目前有一个回单上把工资和报销的金额一起打上了，这种情况该怎么分录呢
2023-02-23 10:47:10
郭老师：回复如意的飞鸟报销的单独做，工资的单独做，分开就是了，报销的，具体的是什么业务的？
2023-02-23 11:11:12
如意的飞鸟：回复郭老师 差旅费报销，那这个先用一个记账凭证里录入不
2023-02-23 11:33:09
郭老师：回复如意的飞鸟借销售费用差旅费贷，其他应付款 借其他应付款 应付职工薪酬，工资贷，银行存款 一块做也可以的，分开做也可以的，自己选择。
2023-02-23 12:00:49
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