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计提工资社保公积金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王双 发表的提问：
老师你好，你这边能发一张工资表模版数据告诉我下关于工资的计提缴纳的会计分录嘛包括社保公积金部分
你好 没有工资表给你 。但是举例给你写下 ；看能帮到你不 。 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
271楼
2023-03-09 10:01:34
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王双：回复meizi老师 能麻烦包括公积金部分嘛。
2023-03-09 10:47:46
meizi老师：回复王双你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 单位公积金3 个人公积金1 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 计提单位公积金借管理费用-单位部分公积金3贷应付职工薪酬-单位部分社保3 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分公积金3其他应收款-个人部分公积金1贷银行存款4 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 其他应收款-个人部分公积金1应交税费-应交个人所得税5 银行存款91
2023-03-09 10:58:54
王双：回复meizi老师 老师你好，我看有的用其他应付款科目怎么整
2023-03-09 11:15:21
meizi老师：回复王双你好这个要看企业情况 比如如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算； 如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款
2023-03-09 11:34:12
王双：回复meizi老师 那你这边能举例发一份用其他应付款科目核算的分录嘛？
2023-03-09 11:54:29
meizi老师：回复王双你好 分录是一样的 只是把其他应收款 做其他应付款
2023-03-09 12:17:21
王双：回复meizi老师 好
2023-03-09 12:42:43
王双：回复meizi老师 我看看
2023-03-09 13:05:29
meizi老师：回复王双好的希望能帮到你
2023-03-09 13:25:09
王双：回复meizi老师 你好，我想问下像个税扣除我们工资表上和个税系统扣除的金额不一致,这个怎么处理呢？
2023-03-09 13:39:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，我想问下社保和公积金计提（公司和个人承担部分）计提的会计分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
272楼
2023-03-09 10:11:59
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北巷初晴：回复bamboo老师 老师，计提的时候个人部分不需要吗
2023-03-09 10:32:34
bamboo老师：回复北巷初晴计提的时候个人部分不需要单独计提 包含在工资里面
2023-03-09 10:44:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ ????娜 发表的提问：
老师，你好，1.计提工资的时候 没有把社保公积金部分列出来直接计提了总金额 要修改吗 2..计提工资时，列的社保公积金的金额是公司部分吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
273楼
2023-03-10 12:08:20
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
公司给员工缴纳社保公积金的会计分录，
同学，你好，借管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷银行存款
274楼
2023-03-10 12:14:15
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焰焰：回复小叶老师 计提的时候分录怎么写
2023-03-10 12:28:48
小叶老师：回复焰焰如果计提的话，，借:管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷:应付职工薪酬_社保/公积金 发放时， 借:应付职工薪酬_社保/公积金 贷:银行存款
2023-03-10 12:53:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小溪 发表的提问：
麻烦老师详细写一下计提工资，社保，公积金和个税的会计分录？发放的会计分录也请老师写一下吧.感谢。
你好，您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款  公积金和社保一样一般损益类的会计科目
275楼
2023-03-10 12:21:01
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小溪：回复紫藤老师 谢谢紫藤老师
2023-03-10 12:34:36
紫藤老师：回复小溪不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-03-10 12:48:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小黄人 发表的提问：
老师好，请问一下计提社保公积金，社保，工资，及缴纳的分录该如何写呀
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
276楼
2023-03-12 11:34:39
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小黄人：回复郭老师 好乱啊
2023-03-12 12:04:07
小黄人：回复郭老师 看着蒙圈
2023-03-12 12:27:40
郭老师：回复小黄人第一个计提 工资和企业负担的申报
2023-03-12 12:45:09
郭老师：回复小黄人第二个发工资扣除个人负担的话社保和个税
2023-03-12 13:04:09
郭老师：回复小黄人第三个缴纳企业和个人负担的社保
2023-03-12 13:17:52
小黄人：回复郭老师 原来还可以这样，不是比如计提社保 管理费用单位的 个人的，然后贷其他应付款单位个人的合计
2023-03-12 13:43:21
郭老师：回复小黄人不是 都要通过应付职工薪酬过度
2023-03-12 14:09:27
小黄人：回复郭老师 老师，那个内账的工资的，可以不用计提的嘛
2023-03-12 14:25:08
小黄人：回复郭老师
2023-03-12 14:39:33
小黄人：回复郭老师 我们单位的是这样写的，我有点看不明白，尤其是计提住房公积金的借其他应收款
2023-03-12 15:02:40
小黄人：回复郭老师 可能我平时 计提就是借其他应收款公积金 贷其他应付款公积金吧
2023-03-12 15:31:24
小黄人：回复郭老师 还有计提社保的借方社保个人部分，
2023-03-12 15:45:22
小黄人：回复郭老师 发放工资借方的其他应收款，我也不明白，
2023-03-12 16:03:31
小黄人：回复郭老师 这样是对的吗。
2023-03-12 16:27:15
郭老师：回复小黄人第二个分录是什么 摘要
2023-03-12 16:45:58
小黄人：回复郭老师 没有摘要，就是这样了
2023-03-12 17:13:48
小黄人：回复郭老师 计提社保啊。
2023-03-12 17:31:34
小黄人：回复郭老师 摘要都写着呢
2023-03-12 17:59:15
郭老师：回复小黄人缴纳社保分录怎么做
2023-03-12 18:28:58
郭老师：回复小黄人不计提直接借管理费用贷银存
2023-03-12 18:43:18
小黄人：回复郭老师 所以我也看不懂这做法，
2023-03-12 18:54:23
小黄人：回复郭老师 我都是社保，计提缴纳，公积金，计提缴纳，计提工资，发放工资就是社保跟公积金一起了，
2023-03-12 19:11:40
郭老师：回复小黄人上面的做法不合理，他个人负担的社保都没有做到费用里面。
2023-03-12 19:27:08
小黄人：回复郭老师 这个我也不知道，从1月到2月，也没见过有缴纳社保跟公积金的，2月的公积金社保不是3月份才拿到的嘛？
2023-03-12 19:44:41
郭老师：回复小黄人我们这边当月交纳当月的。
2023-03-12 20:10:50
小黄人：回复郭老师 这个不是可以分开的嘛，计提社保，借管理费用社保公司部分 个人部分 贷 其他应付款
2023-03-12 20:36:35
郭老师：回复小黄人个人部分属于工资 你看汇算清缴职工薪酬明细表就就要看出来 只要是应付职工薪酬的都在这个表填写 个人负担的在工资薪金 企业的部分单独的社保
2023-03-12 20:47:00
小黄人：回复郭老师 主要分开的话，方便收回来啊，因为是公司提前帮交啊。
2023-03-12 21:08:30
郭老师：回复小黄人你要这样做 不如缴纳的时候借管理费用贷银存 你那么做缴纳的没法做了
2023-03-12 21:27:01
小黄人：回复郭老师 可以啊
2023-03-12 21:47:06
小黄人：回复郭老师 计提 借管理费用690.4 其他应收款351.6 贷其他应付款1042。 缴纳，借 其他应付款1042 贷银行存款1042
2023-03-12 22:12:52
小黄人：回复郭老师 我那个其他应收款是个人部分的，管理费用那个是公司部分的
2023-03-12 22:28:44
郭老师：回复小黄人其他应收款怎么平
2023-03-12 22:42:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
应发工资9280元，实际发放：8130元，社保单位部分：245，个人550元。住房公积金单位600元 ，个人600元，工资次月发放，1，计提工资、社保，住房公积金的分录怎么写？2，缴纳社保、住房公积金的分录。3 ，发放工资的分录
借管理费用9280 贷应付职工薪酬9280 借管理费用-社保公积金245+600 贷应付职工薪酬-社保公积金245+600
277楼
2023-03-12 11:42:46
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佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬9280 贷银行存款 个税 其他应付款-社保550
2023-03-12 12:01:52
佟老师：回复现代的月光借应付职工薪酬-社保公积金 其他应付款 贷银行存款
2023-03-12 12:30:36
现代的月光：回复佟老师 老师，社保和住房公积金只是计提单位承担的吗？
2023-03-12 12:51:34
佟老师：回复现代的月光是的您的理解正确
2023-03-12 13:14:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录
按下面这个处理就可以
278楼
2023-03-12 12:12:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ yyh 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录，以及计算方法
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金 计算看你当地的社保缴费比例
279楼
2023-03-13 09:12:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
280楼
2023-03-13 09:24:29
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秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-03-13 09:47:07
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-03-13 10:04:14
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-03-13 10:26:28
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-03-13 10:41:57
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-03-13 11:07:47
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-03-13 11:27:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，计提、支付的会计分录
你好 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考这个来做
281楼
2023-03-13 09:36:35
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
老师 请问个人社保公积金的计提以及发放的时候是怎么做会计分录的呀
你好，借管理费用-公积金，贷应付职工薪酬-公积金（个人），然后支付的时候借应付职工薪酬，贷银行存款
282楼
2023-03-13 10:05:59
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鹿山岁：回复小洪老师 不是要分个人和公司的吗 具体如何做呢
2023-03-13 10:20:38
小洪老师：回复鹿山岁你好在贷方增加一个应付职工薪酬-公积金（单位），一借多贷就可以了
2023-03-13 10:42:17
鹿山岁：回复小洪老师 老师觉得这个对吗
2023-03-13 11:02:28
小洪老师：回复鹿山岁这个是以前准则做的了，现在不这么做了，也不能说他不对，很多准则只是改进在原来的基础上
2023-03-13 11:20:27
鹿山岁：回复小洪老师 我觉得这个不对 因为最后还有一个应付帐款的 个人社保公积金 没有冲掉呀……
2023-03-13 11:37:33
鹿山岁：回复小洪老师 可是有调的方法吗？因为我按照这样做了 发现不对 我要吐血了 改来改去
2023-03-13 11:49:31
小洪老师：回复鹿山岁所以有些不合适准则才进行改进啊
2023-03-13 12:08:27
鹿山岁：回复小洪老师 那你可以说说你的吗 完整版本的 我已经凌乱了
2023-03-13 12:35:28
小洪老师：回复鹿山岁计提工资: 借:管理费用--工资;管理费用--社保费; 贷:应付职工薪酬--工资;应付职工薪酬--社保费; 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款; 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资; 贷:银行存款;其他应付款--扣个人社保，单位的就做一个单位社保
2023-03-13 12:58:30
鹿山岁：回复小洪老师 你这个缴纳社保的时候 借 应付职工薪酬 个人部分 其他应付职工薪酬 贷银行存款 可是这个就和我的银行流水对不上了
2023-03-13 13:28:03
鹿山岁：回复小洪老师 银行存款只负了一笔个人的社保部分 你的这个就显示的是付了两笔呀
2023-03-13 13:53:06
小洪老师：回复鹿山岁那最后一笔你不用看的，那是是发放工资的，那个是多余的
2023-03-13 14:18:06
鹿山岁：回复小洪老师 我说的是缴纳申报那个
2023-03-13 14:32:51
鹿山岁：回复小洪老师 缴纳社保的那个
2023-03-13 14:52:31
小洪老师：回复鹿山岁你好，借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款;就是这一个
2023-03-13 15:16:34
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
283楼
2023-03-14 09:24:40
全部回复
姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-03-14 09:41:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
计提发放工资（包括社保、公积金、个税）的分录正确的做法？
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费个税 贷银行
284楼
2023-03-14 09:38:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
工资，社保，公积金是否一定要计提吗？ 才能做缴纳分录吗？
您好 工资，社保，公积金是要计提 然后才做缴纳分录
285楼
2023-03-14 09:49:31
全部回复
钱生生：回复bamboo老师 那我9月发放8月的工资，缴纳8月的社保，公积金，那计提的数字就是8月的工资，社保和公积金喽？
2023-03-14 10:17:08
bamboo老师：回复钱生生对的 应该是您说的这样
2023-03-14 10:30:33
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