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计提地方教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Dong 发表的提问：
，老师，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加，免征部分还要不要计提
你好，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要计提的
181楼
2023-02-10 11:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ W 发表的提问：
老师，计提城建税、教育费附加、地方教育费附加用什么科目
计入税金及附加科目处理/
182楼
2023-02-12 11:54:54
全部回复
W：回复江老师 老师，教育费附加和地方教育费附加是哪个科目的明细
2023-02-12 12:13:13
江老师：回复W一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 二、付款交税时 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-12 12:27:12
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师你好！ 收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 今年2019年7月退回的了去年2018年6月，7月教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
你好，退回的，借：应交税费-附加税 贷：以前年度损益调整 ，借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：以并年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
183楼
2023-02-12 12:16:20
全部回复
善＆忘：回复苳苳老师 老师！没有以前年度调整的科目怎么办？
2023-02-12 13:10:49
苳苳老师：回复善＆忘那就直接进入利润分配-未分配利润
2023-02-12 13:25:17
善＆忘：回复苳苳老师 老师！我用的是用友T3财务软件，那具体分录怎么做？老师请指教！
2023-02-12 13:54:33
苳苳老师：回复善＆忘借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-12 14:14:52
善＆忘：回复苳苳老师 老师！就做这一步分录就可以了吗？
2023-02-12 14:31:33
苳苳老师：回复善＆忘可以，因为你们没得以前年度损益这个科目，所以就把上面的具体反应科目给跳过了
2023-02-12 14:44:30
善＆忘：回复苳苳老师 老师！那就是不用反应交税费了？
2023-02-12 15:13:01
苳苳老师：回复善＆忘如果有需要也可以反映的，借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-12 15:32:12
善＆忘：回复苳苳老师 老师！我反映了应交税费之后，利润表的税金及附加不平了是怎么回事？这是用友T3财务软件自动生成的利润表！
2023-02-12 15:50:28
苳苳老师：回复善＆忘“借：银行存款 贷：应交税费-附加税，借：应交税费-附加税 贷：利润分配-未分配利润“这笔分录利润表没得关系，你看税金及附加是怎么形成的
2023-02-12 16:10:48
善＆忘：回复苳苳老师 老师！我是把应交税费明细了，因为退回来的有教育费附加和地方教育费附加，利润表上就显示教育费附加了！
2023-02-12 16:38:50
苳苳老师：回复善＆忘主要是退回来的附加税它没有进入税金及附加这个科目，所以是不影响，从从上面分录来说只影响货币资金和未分配利润，其他的都不影响
2023-02-12 17:08:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师你好！ 收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是去年2018年6月，7月教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入 如果18你按这写税费你税前扣除了这么做
184楼
2023-02-12 12:45:00
全部回复
善＆忘：回复郭老师 老师！你指的是18年分录是怎么做的吗？？计提的时候就图片这样，缴纳的时候是借:应交税费，贷银行存款！
2023-02-12 13:08:09
郭老师：回复善＆忘19年的分录 18年的做到当年借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-02-12 13:27:42
善＆忘：回复郭老师 老师！啥意思？我没懂……
2023-02-12 13:45:03
善＆忘：回复郭老师 老师！我的意思是去年18年多交了附加税，今年19年7月份刚收到了多交的退税款！
2023-02-12 13:56:52
郭老师：回复善＆忘你18年汇算清缴是不是抵扣了所得税
2023-02-12 14:14:03
善＆忘：回复郭老师 老师！没有，我公司利润是负数！
2023-02-12 14:42:14
郭老师：回复善＆忘那就是抵扣了，你做了税金及附加只要没有调增不就是抵扣了吗？
2023-02-12 15:08:12
善＆忘：回复郭老师 嗯嗯，对的老师，那现在怎么账务处理？
2023-02-12 15:19:48
郭老师：回复善＆忘记营业外收入或者借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-02-12 15:46:48
善＆忘：回复郭老师 老师！退回的时候 借:银行存款 贷:应交税费，冲销的时候:应交税费负数，税金及附加负数？对嘛？？
2023-02-12 15:58:52
郭老师：回复善＆忘贷应交税费负数，借税金及附加负数
2023-02-12 16:25:10
善＆忘：回复郭老师 老师！我这么做上利润表老是过不去，我也不知道问题出哪里了？老师帮我看下……这是用友T3软件自动生成的利润表！
2023-02-12 16:54:37
郭老师：回复善＆忘发生额填写不了负数
2023-02-12 17:15:42
善＆忘：回复郭老师 老师那我应该怎么填写？难道用友T3财务软件自动生成的数据有误？？
2023-02-12 17:29:47
郭老师：回复善＆忘不是，税务局系统设置的，你这个月税金及附加计提了多少你红冲多少，以后需要交的时候在红冲计提
2023-02-12 17:51:17
善＆忘：回复郭老师 老师！那我财务报表怎么填数据啊？？
2023-02-12 18:14:45
郭老师：回复善＆忘举个例子 你这个月计提100，你红冲只能是100 填写0
2023-02-12 18:27:43
善＆忘：回复郭老师 好的，谢老师
2023-02-12 18:37:47
郭老师：回复善＆忘不用客气的，
2023-02-12 19:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 忆月晨曦 发表的提问：
老师，4月份营业税金及附加计提了教育费附加，地方教育费附加，实际扣缴减免了，接下来怎么冲分录。
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 贷；营业税金及附加
185楼
2023-02-13 10:16:13
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
增值税计提的城建税，教育费附加，地方教育费，应该做哪个科目？详细的分录？
借：主营业力税金及附加 贷：应交税费---应交城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加
186楼
2023-02-13 10:31:51
全部回复
杨雪：回复林老师 企业税负怎么计算？我本年销售收入增值税是10万，我进项税是8万，我的税负是多少！
2023-02-13 10:59:30
杨雪：回复林老师 口袋会计怎么用？
2023-02-13 11:12:28
林老师：回复杨雪扫描一下下载到手机 然后用账号登录就可以了
2023-02-13 11:34:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
187楼
2023-02-13 10:37:28
全部回复
Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2023-02-13 10:52:14
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2023-02-13 11:19:42
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2023-02-13 11:38:22
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-13 11:48:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杭州GT 发表的提问：
老师：教育附加费、地方教育附加，会计分录里是记在其他应交款科目，还是应交税费的科目里？
这个是 做应交税费下面核算
188楼
2023-02-13 10:56:59
全部回复
杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-02-13 11:18:51
杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-02-13 11:31:03
maize老师：回复杭州GT你用小企业会计准则和企业会计准则就开始做应交税费，你们用企业会计制度吧？
2023-02-13 11:44:45
杭州GT：回复maize老师 小规模企业是不是用小企业会计准则
2023-02-13 12:02:57
maize老师：回复杭州GT不一定，主要看你们选择那个
2023-02-13 12:15:27
杭州GT：回复maize老师 谢谢，知道了
2023-02-13 12:30:45
杭州GT：回复maize老师 老师，教育附加费、地方教育附加减免掉的话，这种减免额要不要填到有些免税申报表上？要填上去的话，填到哪个免税申报上？
2023-02-13 12:52:34
maize老师：回复杭州GT还是填写在原来的之前那个表上面就可以，减免文件选择财税2016.12
2023-02-13 13:11:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
189楼
2023-02-14 10:44:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师。计提附加税分录是借税金及附加533.48，贷城市建设税311.2，教育费附加133.37，地方教育附加88.91吗？老师下图计提是533.48还是1066.97元
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
190楼
2023-02-14 10:50:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
191楼
2023-02-14 11:14:46
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 请问 城建税 教育费附加 地方教育费附加 三个附加税从发生到银行存款扣款会计分录怎么做？谢谢
同学你好 计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 等 缴纳： 借：应交税费-应交城市维护建设税 等 贷：银行存款
192楼
2023-02-14 11:32:59
全部回复
I SEE：回复钟存老师 老师好！ 增值税从发生到银行存款扣款会计分录又是怎么做的呢？谢谢老师
2023-02-14 11:47:54
钟存老师：回复I SEE增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。
2023-02-14 12:04:58
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
发票167580元，交了增值税4000元，教育费附加147元，地方教育费附加98元，价调基金163元，这样要怎样做会计分录？税金以现金支付
借：应交税费---应交增值税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育费附加 ---应交价调基金 贷：库存现金
193楼
2023-02-15 10:23:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，企业附加税中免征了教育附加和地方教育附加，需不需要做计提分录，计提了当月转营业外收入吗？
需要计提，然后计入营业外收入
194楼
2023-02-15 10:41:47
全部回复
叶子：回复朴老师 工会经费和印花税也是需要通过税金及附加科目，每月计提吗？
2023-02-15 11:12:30
朴老师：回复叶子需要计提的哦，先计提
2023-02-15 11:27:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 邱丽新 发表的提问：
老师，您好。教育费附加，地方教育费附加记什么会计科目
借税金及附加贷应交税费，地方教育教育附加。
195楼
2023-02-15 10:50:59
全部回复
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