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服务业主营业务成本会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ONE 发表的提问：
右边的分录借：主营业务成本 贷：应付职工薪-社保这一步是因为上月没有计提现在补做分录吗
这笔分录是计提工资的分录。
226楼
2023-02-28 10:22:19
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ONE：回复张艳老师 现在是扣缴了，是上个月没有计提吗
2023-02-28 10:51:34
张艳老师：回复ONE这个图片的右边的分录是计提社保费的分录（抱歉上面的字打错了） 不是上个月没有计提，而是本月计提了，下面的分录就是实际缴纳社保费的分录。
2023-02-28 11:11:49
ONE：回复张艳老师 不明白呢？这个是当月计提当月付，本月不用计提下个月的，是这个意思吗
2023-02-28 11:39:09
张艳老师：回复ONE是的，就是这个意思。就是当月计提当月的社保费，当月还缴纳了当月的社保费。
2023-02-28 11:55:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
工人工资算到主营业务成本里，工人工资当月就发放，怎么做分录？
借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款
227楼
2023-02-28 10:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ShaniaYiJoo 发表的提问：
酒店的员工餐食材和酒店运营食材一起采购，有时员工餐还用边角料做，那么如何把员工餐成本从主营业务成本里面剔除出来？员工餐成本怎么核算？怎么做分录？
您好，员工餐成本剔除，可以根据员工餐的数量，与运营餐的数量比例来剔除，员工餐分录按售价，借；应付职工薪酬-福利费，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。 结转成本时，借；主营业务成本，贷：营业成本。
228楼
2023-03-01 09:46:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ yyy 发表的提问：
老师，我在19年有一笔工资计入了主营业务成本，现2020年这笔工资由另一家公司打款进来。那我要如何做分录呢。这是跨年了。
借：银行存款 贷：主营业务成本 如果适用的是小企业会计准则的话，直接在今年处理，就可以啦
229楼
2023-03-01 10:03:16
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yyy：回复许老师 可是19年成本不是都结转了吗，不是应该调整利润分配吗？
2023-03-01 10:27:09
许老师：回复yyy你这个说的，是企业会计准则，追溯调整哈。 我刚才说了，是小企业会计准则，直接记入当年损益，到时候，结转当年的利润，就可以了。 看你们，适用的，是哪一个
2023-03-01 10:43:23
yyy：回复许老师 我是新会计准则，我可以这样做吗? 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 红字
2023-03-01 11:13:21
许老师：回复yyy这个的话，是可以的啊。不过，利润分配里面，要分出来10%，作为盈余公积的哦。 而且 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 这部，别漏了哦
2023-03-01 11:42:06
yyy：回复许老师 我19年的利润是借方余额，没有盈利。应交税费是不是就没有了。
2023-03-01 11:52:30
许老师：回复yyy哦哦，这样的话，是没有啦
2023-03-01 12:05:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
t3已有主营业务成本～工程施工科目，我现在做分录只想作主营业务成本，不做子科目，系统不让选，是再建个主营业务成本科目吗
你好 如果你设置了子科目 你就不能单独按主营业务成本来直接做的； 你可以在建一个字科目来做。 是的
230楼
2023-03-01 10:27:00
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q聚缘a：回复meizi老师 也就是说我再设个主营业务成本科目
2023-03-01 10:45:36
meizi老师：回复q聚缘a是的 如果你不想设置这些子科目的。 我建议以后年结建账的时候 自己在处理设置 。现在已经建账了 就这样来设置处理。
2023-03-01 11:12:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的54 发表的提问：
周俊菡: 我想问一下，以出租场地为主营业务的公司，支付场地租金怎么做分录 周俊菡: 做到主营业务成本嘛
借主营业务成本贷银行存款
231楼
2023-03-02 09:30:57
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我的54：回复玲老师 噢！那我付的是下个月的呢
2023-03-02 09:44:02
玲老师：回复我的54借预付账款贷银行存款
2023-03-02 09:56:43
我的54：回复玲老师 周俊菡: 不做待摊嘛 周俊菡: 用于改建的费用是计入长期待摊费用嘛
2023-03-02 10:10:23
玲老师：回复我的54不超过一年的记预付账款 超过一年的记 长期待摊
2023-03-02 10:26:15
我的54：回复玲老师 那改建的费用呢
2023-03-02 10:49:00
玲老师：回复我的54用于改建的费用是计入长期待摊费用 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-02 11:09:56
我的54：回复玲老师 分摊时是入主营业务成本 还是管理费用
2023-03-02 11:28:29
玲老师：回复我的54看你用到哪里就记到哪个科目
2023-03-02 11:51:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 欢呼的人生 发表的提问：
老师好，我错把未完工的工程施工—合同成本接转了主营业务成本，如何更正，更正时如何做分录
同学你好 直接原分录负数红冲
232楼
2023-03-02 09:48:56
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 甜蜜的项链 发表的提问：
教育行业公司买的图书是主营业务成本吗？应该怎么做分录？
1、是的。 2、借：主营业务成本 贷：银行存款
233楼
2023-03-02 10:01:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
是检测公司，购入了一批实验用的耗材，一万多块大概可以用一年的时间。这个怎么做分录呢？如果是计入主营业务成本了，但是这些耗材还没有领用啊
你好，可以做在预付账款或者周转材料科目。领用摊销，
234楼
2023-03-02 10:14:06
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 独特的铃铛 发表的提问：
你好 请问家具租赁待摊费用要怎么做分录呢，应该计入主营业务成本吗？公司主要是做经营租赁的
你好，是的，摊销费用放到主营业务成本
235楼
2023-03-02 10:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小豌豆 发表的提问：
工程施工-合同成本-项目成本 要结转到主营业务成本中去时 要做分录吗？
借：主营业务成本贷：工程施工
236楼
2023-03-05 11:55:20
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 18212612363 发表的提问：
我前几个月购买车辆保险进成本借主营业务成本，贷银行，我这月又退回保险了，怎么做分录？没有跨年，跨年的和没跨年的分录怎么做
借：银行存款 贷：主营业务成本（未跨年） 以前年度损益调整（跨年）
237楼
2023-03-05 12:04:03
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18212612363：回复岳老师 跨年了就是借银行存款，贷以前年度损益调整？不牵扯到未分配利润？
2023-03-05 12:37:03
岳老师：回复18212612363借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-05 12:57:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 草丁 发表的提问：
老师，做外账的，想问一下服务业，主营业务是物业清洁，主营业务成本主要是员工工资，发放员工工资要计提吗？本月发放上月工资，计提款分录能这样做吗？借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬--工资
您好！如果本月发放上月的就在上月计提下。 你这个是本月计提本月的成本。并不是发放。发放应该是借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等。
238楼
2023-03-05 12:18:00
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草丁：回复宋生老师 那么计提可以这样计提吗？计提当月工资能用主营业务成本这个科目吗？
2023-03-05 12:48:10
宋生老师：回复草丁您好！如果是属于主营业务成本的，是可以使用的。 您计提的时候可以这样计提。
2023-03-05 13:07:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 体贴的学姐 发表的提问：
3.25收到李**交来4145元（主营业务成本），冲凭证号1903X49(金额4145)，请问这个怎么做分录？
借：库存现金 贷：主营业务成本
239楼
2023-03-06 09:54:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
老师您好，这种应该怎么做分录呢？借：主营业务成本，这个不是用现金和银行支付的，贷方用什么科目
你好，不是用现金和银行支付的，那具体是通过什么方式支付的呢？
240楼
2023-03-06 10:00:57
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ss素锦流年：回复邹老师 是买的发票，只给税点
2023-03-06 10:20:02
邹老师：回复ss素锦流年你好，是做外账的处理？ 
2023-03-06 10:34:06
ss素锦流年：回复邹老师 嗯，对的老师
2023-03-06 10:54:55
邹老师：回复ss素锦流年你好，外账这个可以用现金支付 
2023-03-06 11:19:46
ss素锦流年：回复邹老师 30万的现金？
2023-03-06 11:34:47
邹老师：回复ss素锦流年你好，你可以慢慢通过现金支付，而不是一次性支付 
2023-03-06 11:54:11
ss素锦流年：回复邹老师 有时候这个数字有100多万，也是用现金吗
2023-03-06 12:08:33
邹老师：回复ss素锦流年你好，可以通过应付账款挂账，然后通过现金慢慢支付 买的发票，这个款项无论如何支付，都是不太正规的 
2023-03-06 12:21:36
ss素锦流年：回复邹老师 一个月合计是有100多万，这个查起来确定没问题吗
2023-03-06 12:51:16
邹老师：回复ss素锦流年你好，如果查起来，当然是有问题的 
2023-03-06 13:02:58
ss素锦流年：回复邹老师 然后款项进公司了，我们就可以利用库存现金这个科目走出款项是吗？
2023-03-06 13:21:59
邹老师：回复ss素锦流年你好，可以通过应付账款挂账，然后通过现金慢慢支付 买的发票，这个款项无论如何支付，都是不太正规的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-06 13:42:19
ss素锦流年：回复邹老师 那利用现金这样子走，会不会引起税务局系统异常？
2023-03-06 13:54:56
ss素锦流年：回复邹老师 针对这个问题没有
2023-03-06 14:16:38
邹老师：回复ss素锦流年你好，可能会引起税务局系统异常的 
2023-03-06 14:40:38
ss素锦流年：回复邹老师 那贷方用其他应付款这样子呢？会引起注意吗
2023-03-06 14:59:07
邹老师：回复ss素锦流年你好，也是有可能引起注意的 
2023-03-06 15:13:33
ss素锦流年：回复邹老师 那怎么样规避这个问题呢？
2023-03-06 15:28:29
邹老师：回复ss素锦流年你好，无法规避的，除非不做虚开发票
2023-03-06 15:55:32
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