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服务业主营业务成本会计分录
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 懦弱的枫叶 发表的提问：
支付学校的打印室耗材，分录是借：主营业务成本。贷：银行吗？
建议借：管理费用贷：银行
256楼
2023-03-10 12:03:21
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 佳美 发表的提问：
这个题分录怎么写，该商品成本90是主营业务成本50吗？
确认收入： 借：银行存款 113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额） 13 结转成本： 借：主营业务成本 85 存货跌价准备 5 贷：库存商品 90 所以对利润的影响是100-85=15。
257楼
2023-03-10 12:24:00
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佳美：回复雷蕾老师 老师不是说成本90万元吗？那主营业务成本不就是90吗？
2023-03-10 12:48:19
雷蕾老师：回复佳美成本90说的是库存商品价值90，但是，前期有提过减值，所以结转进入主营业务成本的只有85了。另外5是跌价准备。
2023-03-10 13:02:04
佳美：回复雷蕾老师 老师自产产品都用于什么不应确认收入？
2023-03-10 13:19:07
雷蕾老师：回复佳美用于建设固定资产时不用。 其他时候，如用于投资、抵债、赠送 、员工福利 、个人消费。在税法上要视同销售处理。
2023-03-10 13:34:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
请问实际账务中，下面请款的做账分录应该是什么，后面是不是要有关于主营业务成本的 1、银行款已付，货已到，但票未到。 2、后面票收到了，认证抵扣了。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
258楼
2023-03-12 11:17:16
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玲老师：回复沁沁1 借库存商品贷银行存款 暂估 2 借库存商品，负数 贷银行存款 暂估 负数 借库存商品应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2023-03-12 11:47:06
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，对最后一问：产品损益的影响，损益具体怎么思考～第二步：主营业务成本分录为什么这么做～谢谢老师，主要是没思路
产品对对于的影响，因为是存货出售，出售确认收入和成本，收入成本属于损益项目，影响损益，所以是收入减去成本。 结转成本是按账面余额结转，同时体现出减值的金额，所以是余额减去减跌价准备，就是主营业务成本的金额。
259楼
2023-03-12 11:25:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 腼腆的水壶 发表的提问：
老师，我的报表主营业务成本那一栏是0怎么做出库的分录？
为什么会是0的金额，没有收入吗
260楼
2023-03-12 11:31:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个单位营利太多，老板拿了30个人员名单，每个人5000，要做的分录是借：主营业务成本，贷：现金
有什么问题吗？
261楼
2023-03-12 11:51:15
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QQ老师：回复木木你好！你们申报工资了吗？没有的话不可以所得税前抵扣费用的
2023-03-12 12:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上年12月主营业务成本多记了，现在如何调整，具体分录怎么写
你好，借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 可以这样做调整分录
262楼
2023-03-12 12:15:00
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奔奔：回复邹老师 我之前做的是：借主营成本，贷应付工资。现在怎么冲？我是劳务公司，本来应该是先进劳务成本的，被我直接进主营业务成本了。
2023-03-12 12:45:40
邹老师：回复奔奔你好，借；应付工资 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 做这个调整分录
2023-03-12 13:14:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白丹?工商税务商标® 发表的提问：
你好 请问下人工工资怎么结转为主营业务成本的分录？
单位职工，借主营业务成本贷劳务 成本
263楼
2023-03-13 08:49:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 稳重的蛋挞 发表的提问：
你好，老师，我去年有一笔劳务成本忘记转主营业务成本了，我今年做账的时候怎么去调一下这个分录啊
借以前年度损益调整贷劳务成本， 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。
264楼
2023-03-13 09:19:04
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稳重的蛋挞：回复郭老师 我们软件里没有以前年度损益调整，能换成其他的科目吗
2023-03-13 09:35:44
郭老师：回复稳重的蛋挞你好，用利润分配未分配利润。
2023-03-13 10:04:19
稳重的蛋挞：回复郭老师 那我借利润分配，贷劳务成本就这一个分录吗
2023-03-13 10:25:32
郭老师：回复稳重的蛋挞是的是的，是这么做的。
2023-03-13 10:51:13
稳重的蛋挞：回复郭老师 那我还用把劳务成本结转到主营业务成本吗
2023-03-13 11:01:39
郭老师：回复稳重的蛋挞不用打跨年了，不用做主营业务成本。
2023-03-13 11:19:47
稳重的蛋挞：回复郭老师 那我资产负债表不平啊
2023-03-13 11:30:05
郭老师：回复稳重的蛋挞好，资产负债表和利润表勾稽关系不一致，可以忽略的。
2023-03-13 11:56:07
稳重的蛋挞：回复郭老师 不是，就资产负债表就不平
2023-03-13 12:07:43
稳重的蛋挞：回复郭老师 借，主营业务成本51766 贷劳务成本51766 借，利润分配51766 贷，劳务成本51766 然后资产负债表不平啊
2023-03-13 12:29:13
郭老师：回复稳重的蛋挞同学，你做错了。再仔细看下我的那个分录，借利润分配未分配利润，贷劳务成本，让你做这个不是吗？
2023-03-13 12:48:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
劳务成本余额在贷方,如果结转主营业务成本?分录怎么做?
你劳务成本没有结转的时候，而不应该在贷方，应该在借方。
265楼
2023-03-13 09:44:02
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玲老师：回复花朵朵然后你劳务成本结转到主营业务成本是借主营业务成本贷劳务成本。
2023-03-13 09:56:52
玲老师：回复花朵朵你检查一下你劳务成本那个明细账看看是不是记错了。
2023-03-13 10:20:32
花朵朵：回复玲老师 是这样的,我上个月预提了一部份成本,这个月我原路做回红冲,所以才会在贷方
2023-03-13 10:46:10
花朵朵：回复玲老师 所以我这个月该如果结转成本
2023-03-13 11:13:11
玲老师：回复花朵朵按照你这个月实际发生的成本结转。
2023-03-13 11:38:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
暂估主营业务成本的分录和跨月红冲的分录
是 销售货物的吗
266楼
2023-03-13 10:00:50
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Rosemary：回复郭老师 是的
2023-03-13 10:21:19
郭老师：回复Rosemary借库存商品贷应付账款 借主营业务成本贷库存商品 红冲借主营业务成本负数贷库存商品负数 借应付账款贷库存商品
2023-03-13 10:33:10
Rosemary：回复郭老师 下个红冲的这个，借:主营业务成本，贷:库存商品这个，我不太明白，为什么要冲主营业务成本，那不就会导致下个月的主营业务成本账面上显示是负数吗
2023-03-13 11:00:06
郭老师：回复Rosemary你好，红冲借主营业务成本负数贷库存商品负数 红冲暂估不就是做之前相反分录
2023-03-13 11:14:43
Rosemary：回复郭老师 我知道我的意思是，那这样下个月的利润表主营业务成本那块不就是负数了吗？
2023-03-13 11:40:19
郭老师：回复Rosemary你有其他的正数主营业务成本吗？
2023-03-13 12:03:47
Rosemary：回复郭老师 有啊，但是没有红冲的那么多。就算有红冲的那么多，从报表上看不能正确显示这个月结转的成本啊，还有这样的做法要是跨年了，不是有很大的问题吗
2023-03-13 12:24:59
郭老师：回复Rosemary问题不大 但是你的财务报表不清楚允许负数填写吧
2023-03-13 12:48:28
Rosemary：回复郭老师 是的啊，所以这个是个大问题，还是从项目上也是不美观的，给别人的感觉就是水平不高，这样做分录
2023-03-13 13:18:22
郭老师：回复Rosemary你开了负数发票吗？
2023-03-13 13:41:38
Rosemary：回复郭老师 没有啊
2023-03-13 14:01:03
郭老师：回复Rosemary你有多少帧正数主营业务成本冲多少，暂估的主营业务成本。
2023-03-13 14:21:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 细心的方盒 发表的提问：
口罩厂的主营业务成本是怎么结转来的？是销售总额全部转入主营成本吗？分录是怎样的？第一月做会计实在是搞不清主营业务成本怎么结转来的
您好 根据销售的数量*口罩的库存单位成本结转主营业务成本
267楼
2023-03-13 10:08:58
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细心的方盒：回复bamboo老师 库存单位成本怎么算？就是口罩的单位成本吗？是总的生产成本除以总生产数量？
2023-03-13 10:23:53
bamboo老师：回复细心的方盒是的 总的生产成本除以总生产数量
2023-03-13 10:37:08
细心的方盒：回复bamboo老师 有的说主营业务成本是从产成品结转来的是什么意思呢
2023-03-13 10:51:18
bamboo老师：回复细心的方盒结转的时候写分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 您产品要完工入库 结转到库存商品成本科目
2023-03-13 11:19:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 顺心的跳跳糖 发表的提问：
主营业务成本分录什么时候录
你好，实现收入结转成本的时候录入
268楼
2023-03-14 09:42:18
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 激动的航空 发表的提问：
老师，从代账公司拿回来的账，结转主营业务成本的分录后面没有单据，那主营业务成本的数据是怎么来的
你好，你这个拍的是增值税报表，跟题目问的不是一个问题啊
269楼
2023-03-14 09:51:30
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激动的航空：回复夏天老师 那个表弄错了
2023-03-14 10:11:46
激动的航空：回复夏天老师 自己就出去了
2023-03-14 10:33:58
夏天老师：回复激动的航空主营业务成本可能是代账公司财务软件自动结转的，虽然没有单据附在后面，但是应该也是根据你们之前采购的成本计算的
2023-03-14 11:03:12
激动的航空：回复夏天老师 可是前面所有的账，也没有涉及主营业务成本，软件不可能自动结账吧
2023-03-14 11:15:35
激动的航空：回复夏天老师 自动结转
2023-03-14 11:36:07
激动的航空：回复夏天老师 采购进来的账全都是做成库存商品的，没有主营业务成本嘛
2023-03-14 11:47:41
夏天老师：回复激动的航空采购进来的货就形成了成本价，销售后月末就可以根据成本价结转成本啦
2023-03-14 12:13:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 罗达 发表的提问：
相关人员的工资可以计入劳务成本，然后结转到主营业务成本这个研发人员工资是怎么做分录呢
你好，从事软件研发还是无形资产研发？
270楼
2023-03-14 09:57:06
全部回复
罗达：回复邹老师 软件研发
2023-03-14 10:21:38
邹老师：回复罗达你好，借；研发支出——资本化支出或费用化支出 贷；应付职工薪酬
2023-03-14 10:43:14
罗达：回复邹老师 那这样怎么转到主营业务成本呢
2023-03-14 11:06:27
邹老师：回复罗达你好，需要通过无形资产摊销计入成本的 借；主营业务成本 贷；累计摊销
2023-03-14 11:16:29
罗达：回复邹老师 请问会计1月时账务是计提：借：管理-员工 管理-研发 贷：应付职工我现在要怎么把这笔分录调整出来呢 因为1月没法回头调账
2023-03-14 11:42:42
邹老师：回复罗达你好，借；研发支出 贷； 管理-研发 做这个调整分录
2023-03-14 12:11:46
罗达：回复邹老师 那怎么样转到主营业务成本呢？
2023-03-14 12:35:43
邹老师：回复罗达你好 借；无形资产 贷；研发支出 借；主营业务成本 贷；累计摊销
2023-03-14 13:05:09
罗达：回复邹老师 这样不是资本化吗 要是我只是费用化需要怎么做呢
2023-03-14 13:23:11
邹老师：回复罗达你好，是资本化 如果费用化，借；管理费用 贷研发费用——费用化支出
2023-03-14 13:34:40
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