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服务业主营业务成本会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 丁玲 发表的提问：
老师，请问下会计财税服务公司的外账，报了主营业务收入，主营业务成本有哪些？
你好，主营业务成本一般是工资
211楼
2023-02-23 10:38:59
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丁玲：回复冉老师 请问老师，没有收入的月份，工人工资计入哪个科目？
2023-02-23 10:50:05
冉老师：回复丁玲还是计入成本的，学员
2023-02-23 11:06:09
丁玲：回复冉老师 那当月都没有收入，计入成本合适吗？
2023-02-23 11:29:46
冉老师：回复丁玲这个没关系，正常的，学员
2023-02-23 11:42:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 迷人的绿草 发表的提问：
汇缴清算调减主营业务成本，用作会计分录吗
你好，是什么情况需要调减主营业务成本？
212楼
2023-02-24 09:20:01
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小雁 发表的提问：
老师，早上好!主营业务范围是服装设计服务的，怎么结转主营业务成本？
你好 相关主要设计人员的人工费可以做成本结转
213楼
2023-02-24 09:40:26
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小雁：回复小惑老师 有设计师，有车版师，打版师，购买版的费用，设计师助理这些都可以结转成本吗
2023-02-24 10:09:50
小惑老师：回复小雁对，与你主营业务成本有关的都可以结转成本
2023-02-24 10:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ sun 发表的提问：
绘画艺术创作服务、会议展览服务等，这个行业的，有主营业务收入，主营业务成本怎么算？
你好，就是取得相关收入所对应发生的成本
214楼
2023-02-24 10:02:01
全部回复
伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
对外销售商品结转成本的会计分录是借：主营业务成本 存货跌价准备，贷：库存商品还是借：主营业务成本，贷：库存商品 借：存货跌价准备，贷：主营业务成本呢？
你好，应该是第二种借存货跌价准备
215楼
2023-02-24 10:26:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 22年协议班2考期+小仙仙 发表的提问：
4月已预付厦门锐训公司款13250，5月开票31300，品名是技术服务费（一年的服务费），我们是物流公司的，专门监控车的，做主营业务成本，这个要怎么做会计分录，怎么摊销，4月借：预付账款13250，贷：银行存款 5月票回来该怎么做会计科目
借其他应付款 （代替之前待摊费用 ）31300 贷预付账款31300 ，借主营业务成本31300/12 贷其他应付款 31300/12
216楼
2023-02-24 10:38:59
全部回复
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 其他应付款在借方不是负数之前我做的预付账款是13250
2023-02-24 11:05:19
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙这个只是为了表示摊销，代替之前待摊费用这个科目，这个取消了，一般用预付账款借方的，但是你这个之前付款做了这个，那就只能挂其他应付款代替待摊费用，要不就改4月借：其他应付款13250，贷：银行存款 之后做借预付账款 31300 贷其他应付款31300 ，借主营业务成本31300/12 贷预付账款 31300/12
2023-02-24 11:27:50
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 4月借：预付账款13250 贷：银行存款 5月开票31300票到借：预付账款18050（31300-13250）贷：其他应付款18050，摊销借:主营业务成本31300/12，贷：预付账款31300/12这样可以吗
2023-02-24 11:42:06
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙可以，那你后面付款做借其他应付款 贷银行，
2023-02-24 12:09:36
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 员工借支借款事由要写什么
2023-02-24 12:30:27
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙按你们实际写，用哪里就写哪里，买材料，那就写买材料，要是就是对方借款，那就写个人使用
2023-02-24 12:52:17
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 员工个人使用
2023-02-24 13:04:14
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙那就写个人使用 那写这个就可以这个
2023-02-24 13:25:47
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 我们是物流公司的，总价款是31300，当时4月借:预付账款13250，贷：银行存款13250 5月票到，借：预付账款 18050 贷：其他应付款 18050 借：主营业务成本31300/12 贷：预付账款 31300/12 这样预付账款和其他应付款都挂账。预付账款是为了摊销，其他应付款是为了其他款还没付的。
2023-02-24 13:48:58
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 不能放在待摊费用吗，现在是不是取消这个科目了。
2023-02-24 14:10:50
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙是的额，是的额，是的，是的
2023-02-24 14:21:01
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 能一次性计入成本吗，如果能一次性计入成本，要做什么会计科目
2023-02-24 14:34:58
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙一年服务费需要权责发生制摊销这个
2023-02-24 14:51:28
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 这个月29部车，下个月50部车，每个月根据多少台车来分摊吗 、
2023-02-24 15:02:46
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 主营业务成本-技术服务费 不按车来摊销可以吗？按年分摊、
2023-02-24 15:27:28
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙，品名是技术服务费（一年的服务费） 你这个不是写一年吗，你们不是这个一年，那就按你说这个29台分摊
2023-02-24 15:50:38
22年协议班2考期+小仙仙：回复maize老师 开票只写技术服务费，一次性计入销售费用-信息技术服务费，这样可以吗？借：销售费用-信息技术服务费 31300 贷：预付账款 13250 其他应付款18050
2023-02-24 16:09:47
maize老师：回复22年协议班2考期+小仙仙一年的需要按受益期摊销才可以，按你们实际做 你非得一次做费用 没有跨年话也可以
2023-02-24 16:22:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高挑的路人 发表的提问：
人力资源公司支付招聘费可不可以用主营业务成本做会计分录？
你好 ，服务业可以用这个科目的。
217楼
2023-02-26 19:51:50
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 蓝蓝 发表的提问：
咨询公司，项目费用计入劳务成本，劳务成本二级科目分为-咨询服务/技术服务；三级科目有会议费、差旅费等。月末由劳务成本转入主营业务成本，主营业务成本二级科目应怎样设置？
您好，主营业业务成本设置为，主营业务成本-咨询服务成本，技术服务成本即可。
218楼
2023-02-26 20:08:08
全部回复
蓝蓝：回复老王老师 老师：您好！如果主营业务二级为一差旅费、会议费、广告费等。这样不对吧？
2023-02-26 20:42:03
老王老师：回复蓝蓝您好，这样不对的，既然劳务成本设置了，主营业务成本，就没必要再设置了。
2023-02-26 20:53:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Zt。 发表的提问：
老师您好，去年多结转了1166063.82元的主营业务成本，今年怎么冲回呢？会计分录应该怎么写？
你好，今年的调整分录是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整——主营业务成本
219楼
2023-02-26 20:26:59
全部回复
Zt。：回复邹老师 我是固定资产加速折旧，没有库存商品
2023-02-26 20:53:27
邹老师：回复Zt。你好，你是把固定资产折旧计入到了主营业务成本？
2023-02-26 21:17:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ RR 发表的提问：
这个分录为什么贷方要把存货变成营业成本呢？讲课老师说假设存货卖出去了，然后营业成本会减少，我不太明白，存货卖出去不是应该结转主营业务成本，然后成本增加吗？那不应该在借方吗？
本来分录是 借：营业收入 贷：营业成本 这里把收入替换了
220楼
2023-02-27 09:38:08
全部回复
RR：回复陈诗晗老师 你回答错了吧，本来分录是 借：营业收入 贷：营业成本 是全换成未分配利润没有了
2023-02-27 10:37:31
陈诗晗老师：回复RR这里只是替换营业收入，营业成本不替换。
2023-02-27 10:50:19
RR：回复陈诗晗老师 你回答错了吧，我问的是画方块的分录，并且两个讲课老师都说的是，借方把营业成本换成未分配利润，然后贷方的存货换成营业成本，我不明白的就是为什么存货换成营业成本，老师说是假设卖出去了
2023-02-27 11:01:38
陈诗晗老师：回复RR明白了， 第2年抵消为实现内部损益 原则是 借：营业成本 贷：存货 首先由于跨年了，营业成本用以前年度损益调整 然后如果这里使用存货，那么你本年抵消时还是贷存货，就重复抵消了存货的价值。 所以这里是用营业成本，假定出售，抵消当时出售时的营业成本
2023-02-27 11:23:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 东邪西毒 发表的提问：
有个业务是跟其他分店有业务五五分成，是业绩直接减半分的，看到会计是这样做分录，借：主营业务成本，货：主营业务收入，这样做对吗？
你好！这样的有2种，一种是各自开一半发票给买家。还有一种，是一方开票给另一方。由受票方全额开给买家。你们如果内部核算可以直接那样冲
221楼
2023-02-27 09:43:22
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
16年发货今年开票的我在 4月冲减这部分收入，怎么做分录？（公司去年审计过，这部分收入已经调整到16年但是账还没有调整，现在只冲减这部分收入）。还有主营业务成本怎么调整，分录是怎么做？
原来做的凭证红字冲销即可
222楼
2023-02-27 10:06:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的菠萝 发表的提问：
用于经营的设备折旧怎么做分录呢，如果是讲主营业务成本，那么折旧每月都有，但是收入不是每个月都有
你好，同学。 是的，每个月都有的。
223楼
2023-02-27 10:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
网络公司，公司公账付的款项，没有票不能计入主营业务成本，挂往来的话怎么做分录？
借；预付账款 贷；银行存款
224楼
2023-02-28 09:37:52
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哈哈哈笑死：回复邹老师 那有票就是做到主营业务成本咯
2023-02-28 09:55:12
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，计入成本或费用科目
2023-02-28 10:13:02
哈哈哈笑死：回复邹老师 @邹老师:网络公司没什么成本不过开给客户的票备注是技术费，服务费等，可做费用可做成本是不
2023-02-28 10:31:29
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，需要看这个是与取得收入是不是必然支出，属于计入 成本，否则计入费用
2023-02-28 10:43:28
哈哈哈笑死：回复邹老师 @邹老师:是我们给他们打的款项是技术费或者服务费，做在管理费用科目也是可以的吗？
2023-02-28 10:58:04
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，需要看这个费用是不是与收入取得有必然关系，有计入成本，否则计入费用
2023-02-28 11:25:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
主营业务成本一年一次付了50万。是一笔计主营业务成本。还是按月摊成本。如果想要摊成本，应该怎么做分录
你好； 按月分摊下。 这个是一次性支付一年的费用。 要走预付账款或者其他应付款处理 。 按月分摊到成本去 ；  
225楼
2023-02-28 09:55:08
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