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服务业主营业务成本会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻哈兔 发表的提问：
老师，您好 在工程结算时，我做分录 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 请问这个分录的数额，是根据比例推算出来的吗？
主营业务成本是根据实际发生的工程成本来的， 合同毛利是收入和成本倒挤出来的
241楼
2023-03-06 10:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 静馨 发表的提问：
公司有这种情况怎么做分录呢，就是一台车要弄好几个月才交车才能确定收入，但签单起到结束之前的几个月有开支，你说该把前几个月的开支确认为预付的，还是就确认为主营业务成本呢、
先做预付，取得发票计入费用或成本
242楼
2023-03-07 09:03:00
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静馨：回复邹老师 是不是等这台车的收入确认，费用确定，再把之前几个月有开支做到预付的再转为营业成本，在一张凭证上就可以体现这台车的利润，是该这样才算收入跟费用的配比原则是吧
2023-03-07 09:30:51
邹老师：回复静馨是的
2023-03-07 09:59:23
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吴梓敏22年中级协议班2考期 发表的提问：
老师，快递公司丢件了，又不赔偿款项给我们公司，包裹发出的时候做了主营业务成本，那现在丢件了，要怎么做分录吖？
你好，那只能转为营业外支出了，你这单收入回头也是要冲减的。
243楼
2023-03-07 09:14:57
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吴梓敏22年中级协议班2考期：回复宇飞老师 老师，我这样写分录对吗？
2023-03-07 09:37:49
宇飞老师：回复吴梓敏22年中级协议班2考期嗯，对的，分录就是这么写。
2023-03-07 09:55:49
吴梓敏22年中级协议班2考期：回复宇飞老师 嗯嗯，明白，谢谢老师
2023-03-07 10:23:37
宇飞老师：回复吴梓敏22年中级协议班2考期不客气，满意请五星评价哈。
2023-03-07 10:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
运输公司运输车折旧怎么做分录入主营业务成本还是生产成
你好，运输公司运输车折旧计入主营业务成本核算
244楼
2023-03-07 09:38:46
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???? ???? ???? 梦：回复邹老师 好的
2023-03-07 09:52:07
邹老师：回复???? ???? ???? 梦祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 10:11:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师您好，我将去年12月的主营业务成本计入到今年1月份，怎么将多记的成本调整到去年。怎么做分录
你好，你使用时企业会计制度，还是小企业准则
245楼
2023-03-07 10:03:38
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岚昕：回复佟老师 是小企业准则
2023-03-07 10:20:19
佟老师：回复岚昕借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-03-07 10:33:21
岚昕：回复佟老师 老师，我这没有库存商品。我做的是服务行业，借：主营业务成本 贷 ：其他应付款。 其他应付款不调整，只将主营业务成本调整到上一年，怎么做分录
2023-03-07 10:43:55
佟老师：回复岚昕没发调整到上一年，小企业准则只能是调整发现当期
2023-03-07 11:05:22
岚昕：回复佟老师 那我就放着不动了？
2023-03-07 11:19:23
佟老师：回复岚昕是的，就只能这样处理了
2023-03-07 11:30:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一休哥 发表的提问：
开始做报表应付是预估的，后面对完帐，需要更正为对的，例：预估数为1000，对完帐是990，冲减主营业务成本请问怎么做分录？
您好，您可以先把预估的分录冲了，然后再按正确的数据做
246楼
2023-03-07 10:17:59
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一休哥：回复文老师 可否这样借：应付账款 蓝字～10 借：主营业务成本红字～10
2023-03-07 10:41:16
一休哥：回复文老师 我是做内账，可以这样操作吗？
2023-03-07 11:04:45
文老师：回复一休哥您好，这样做也是可以的
2023-03-07 11:27:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sunshine 发表的提问：
用钱买料现用的借工程施工材料货现金之后借工程结算贷工程施工。 期末借主营业务成本贷工程施工。是这样的吗小装修公司做分录都这样吗
您好，小装修公司做分录，可以不采用这样操作的。买料后，借：劳务成本-材料费，贷；现金，确认收入时，借：主营业务成本，贷：劳务成本。
247楼
2023-03-08 09:51:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 妮子 发表的提问：
什么情况下直接计入借主营业务成本里？平常用软件做分录一般不计主营业务成本是吗 等月末结转？
你好，一般都是不会直接计入的，而是销售了结转货物成本才计入的
248楼
2023-03-08 10:05:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 无情的冷风 发表的提问：
老师您好，去年预提了成本，借：主营业务成本，贷：预提费用，今年需要把这个分录冲回，怎么做分录？
你好，今年需要把这个分录冲回，分录是 借：预提费用 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
249楼
2023-03-08 10:14:59
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无情的冷风：回复邹老师 还需要转到未分配利润科目吗？
2023-03-08 10:26:15
邹老师：回复无情的冷风你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-03-08 10:38:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
运输服务直接计入主营业务成本嘛？成本
你好，具体是什么情况下发生的运输服务支出呢？ 
250楼
2023-03-09 09:11:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
就是对方退货后分录是借库存，贷主营业务成本，款还没退给他们，是不是先不用冲收入，什么时候退款再冲
你好，开具红字发票需要冲减收入和销项的，先挂应付账款。
251楼
2023-03-09 09:29:55
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韓韓：回复立红老师 是不是都在贷方啊，贷负数收入和销项，贷正数应付账款，这样行吗
2023-03-09 09:44:37
立红老师：回复韓韓你好，是的，都是在贷方，可以的。
2023-03-09 10:10:13
韓韓：回复立红老师 那要是采购方退货是不是做与购买相同的负数分录就可以了
2023-03-09 10:30:18
韓韓：回复立红老师 进项税已经认证了要在申报表里面做转出吗，还是开了红票这个数就自动在表里了
2023-03-09 10:50:21
立红老师：回复韓韓你好，是的，是这样的。
2023-03-09 11:05:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
主营业务成本，如何结转，求分录
你好，是结转销售货物成本还是把主营业务成本结转到本年利润？
252楼
2023-03-09 09:36:04
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白沙的云：回复邹老师 结转主营业务成本
2023-03-09 09:50:57
邹老师：回复白沙的云借；本年利润 贷；主营业务成本
2023-03-09 10:04:53
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 暮雪 发表的提问：
做收入的账时计提借应收贷主营业务成本，冲一次计提做相同负数分录，这个是为什么呢？
收入不做计提收入，是确认无票收入，用负数红冲是为了避免虚增虚减收入。
253楼
2023-03-09 09:49:46
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ T T  发表的提问：
司机工资是我们负担，要不要记入主营业务成本，分录是什么
是运输公司吗，还是什么公司发生的司机的工资
254楼
2023-03-09 10:11:59
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T T ：回复李爱文老师 租赁公司，比如说压路机，租给对方，司机也我们出，给对方干活。收入租赁费
2023-03-09 10:23:45
李爱文老师：回复T T 计入主营业务成本
2023-03-09 10:38:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
甘老师您好，请解答一下，之前暂估成本的分录写的是主营业务成本～暂估服务成本，可以吗？
可以的，这样写就可以的
255楼
2023-03-10 11:42:00
全部回复
凉凉凉：回复朴老师 二级明细下还需要写暂估俩字吗？老师
2023-03-10 12:40:42
朴老师：回复凉凉凉需要的，要写上的哦
2023-03-10 12:55:12
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