首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
主营业务成本怎么做会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 123804689 发表的提问：
发现以前年度的主营业务成本没有结转，会计分录今年怎么做？直接借主营业务成本 贷库存商品吗？，然后结转到本年度本期损益吗？
你好 金额不大的可以的
136楼
2023-01-28 10:21:15
全部回复
123804689：回复郭老师 金额大的呢？
2023-01-28 10:39:05
郭老师：回复123804689金额大的，去修改之前的汇算清交。
2023-01-28 11:00:51
123804689：回复郭老师 咋修改啊，
2023-01-28 11:11:00
123804689：回复郭老师 账上挂着一些库存其实都已经出了，但是账上还挂着，能都结转掉吗？结转到主营业务成本里？
2023-01-28 11:25:59
郭老师：回复123804689你好，你想抵扣的话，金额比较大的去睡修改，去年的汇算清缴，你做到今年的话，容易引起今年你的毛利润偏低。
2023-01-28 11:44:15
123804689：回复郭老师 问题是核定征收，汇算清缴都没有成本
2023-01-28 12:05:33
123804689：回复郭老师 问题是去年去核定征收，今年才改成查账征收，去年汇算清缴没有成本
2023-01-28 12:15:55
郭老师：回复123804689借利润分配贷库存商品，做这个分录。
2023-01-28 12:28:21
123804689：回复郭老师 附件必须注明清楚哪个项目的成本吗？
2023-01-28 12:49:50
123804689：回复郭老师 现在分不清楚库存商品对应的哪个项目的成本咋办？
2023-01-28 13:13:50
郭老师：回复123804689附件不需要的 你知道是那个业务对应的就可以 哪你怎么知道金额的
2023-01-28 13:36:56
123804689：回复郭老师 凭证摘要需要写上是哪个项目的成本吗？
2023-01-28 13:52:04
123804689：回复郭老师 我为了把账上库存调整正确，就把多余的库存都给结转了，但是分不太清楚是哪个项目的成本
2023-01-28 14:21:48
郭老师：回复123804689不用 结转xx业务成本就可以
2023-01-28 14:43:14
123804689：回复郭老师 问题是分不清楚结转哪个业务的成本，老师，你说的结转××业务成本，是啥意思？
2023-01-28 14:59:44
郭老师：回复123804689去年的项目 那些少做了知道吗
2023-01-28 15:26:16
123804689：回复郭老师 分不清啊
2023-01-28 15:54:35
123804689：回复郭老师 凭证摘要就写结转成本，分录就写借未分配利润，贷库存商品，这样可以吗？
2023-01-28 16:19:48
郭老师：回复123804689分不清做不出来 你怎么结转成本
2023-01-28 16:41:05
123804689：回复郭老师 把账上多余的库存商品，都结转成成本
2023-01-28 17:03:07
郭老师：回复123804689实际没有存货了吗 那你今年销售出去的都做了？
2023-01-28 17:14:05
123804689：回复郭老师 今年的该结转的都结转了，新入库的库存都能分清楚是今年哪些项目的，那些多余的库存是以前年度遗留问题，分不清
2023-01-28 17:36:51
郭老师：回复123804689那就可以 借利润分配未分配利润 贷库存商品
2023-01-28 18:03:46
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ yi 发表的提问：
借：存货跌价准备 贷：主营业务成本这条会计分录怎么理解？
您好，比如存货成本是1000，计提准备时是 借：资产减值损失10 贷:存货跌价准备10，存货跌价准备是存货的备抵科目，等你这部分存货处理时（卖了的时候）正常是做，借:主营业务成本1000 贷:存货1000。但是因为你这部分存货计提过跌价准备了，所以存货成本就是不是这么多，所以再做一笔，借:存货跌价准备10 贷:主营业务成本10 为您提供解答，祝学习愉快
137楼
2023-01-28 10:32:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 肩上蝶 发表的提问：
老师转低值易耗品到餐厅成本怎么做会计分录？ 餐厅是我们的主营业务
借；主营业务成本 贷；低值易耗品
138楼
2023-01-28 10:58:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 难过的钻石 发表的提问：
租赁公司 主要是以出租脚手架为主营业务， 购进时如何做会计分录，成本该如何核算
借 固定资产 贷银行存款 ， 成本，借主营业务成本贷累计折旧 /修理 费等
139楼
2023-01-28 11:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问主营业务成本的分录怎么做吗
你好，这个是你们取得收入对应发生的成本支出？ 
140楼
2023-01-29 10:54:28
全部回复
友好的白猫：回复邹老师 是的，没错
2023-01-29 11:10:43
邹老师：回复友好的白猫你好 借：主营业务成本，贷：银行存款等科目 
2023-01-29 11:28:10
友好的白猫：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-29 11:54:10
邹老师：回复友好的白猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 12:22:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 一朵蘑菇 发表的提问：
餐饮行业，员工在本餐厅吃员工餐，计主营业务成本吗？会计分录怎么处理？
您好 餐厅员工就餐使用的材料成本计入福利费科目 借：管理费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——福利费
141楼
2023-01-29 11:08:26
全部回复
一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工
2023-01-29 11:29:46
venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，
2023-01-29 11:44:02
一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材
2023-01-29 12:01:42
venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费
2023-01-29 12:25:38
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问主营业务成本的分录怎么做吗
同学你好 很高兴为你解答 借 主营业务成本 贷 库存商品 合同履约成本 开发产品等
142楼
2023-01-29 11:27:00
全部回复
友好的白猫：回复钟存老师 像这个成本票分录怎么做吗
2023-01-29 11:48:25
钟存老师：回复友好的白猫这个是分包开给你们的发票？
2023-01-29 12:01:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，收到款，发主营业务成本劳务费，有退回的，会计分录怎么写
同学您好，那您就做原来主营业务成本的负数分录
143楼
2023-01-30 10:59:46
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大树哥哥 发表的提问：
汽车修理修配送公司的主营业务成本和主营业务收入怎么做分录
借：现金 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：相关科目
144楼
2023-01-30 11:06:55
全部回复
大树哥哥：回复吴月柳 可以贷 库存商品吗
2023-01-30 11:33:16
吴月柳：回复大树哥哥有用到库存商品可以
2023-01-30 11:59:58
大树哥哥：回复吴月柳 可以贷生产成本吗老师
2023-01-30 12:22:44
吴月柳：回复大树哥哥没有这个科目，劳务成本就可以
2023-01-30 12:45:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
服务类型的公司。收到技术服务增值税发票，这个是主营业务成本。收入是把这个转包出去作为收入，那么这个票就要作为主营业务成本。请教收到这个发票该怎么做会计分录呢？另外结转成本时怎么做会计分录呀？
1、借：劳务成本 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：劳务成本
145楼
2023-01-30 11:23:58
全部回复
轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？
2023-01-30 11:48:53
方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。
2023-01-30 12:04:36
轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？
2023-01-30 12:32:56
方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。
2023-01-30 12:44:17
轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？
2023-01-30 13:11:06
方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！
2023-01-30 13:27:59
轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！
2023-01-30 13:46:42
方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-30 14:11:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青 发表的提问：
商贸公司 主营业务成本如何记会计分录
你好！借主营业务成本 贷库存商品。
146楼
2023-01-31 10:41:42
全部回复
青：回复宋生老师 收到，谢谢
2023-01-31 11:06:28
宋生老师：回复青你好！不用客气的了。
2023-01-31 11:16:38
青：回复宋生老师 m开票较多，每月的税费如何计提
2023-01-31 11:40:16
宋生老师：回复青你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
2023-01-31 12:00:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
我收到一张技术服务费的发票，怎样做成本会计分录?借:主营业务成本贷:银行存款吗
你好！ 对的。
147楼
2023-01-31 10:50:06
全部回复
会计学堂：回复蒋飞老师 木有收到发票，但是收到货了怎么做会计分录
2023-01-31 11:14:17
蒋飞老师：回复会计学堂借:主营业务成本贷应付账款-暂估应付款
2023-01-31 11:30:03
会计学堂：回复蒋飞老师 我问错了，应当是款汇出，货收到，木有发票的会计分录
2023-01-31 11:41:31
蒋飞老师：回复会计学堂对的，可以暂时记入主营业务成本科目的（分录是一样的）
2023-01-31 11:56:24
会计学堂：回复蒋飞老师 一样啊？那银行汇款的凭证怎么办？
2023-01-31 12:16:06
蒋飞老师：回复会计学堂借：应付账款 贷：银行存款
2023-01-31 12:37:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
外贸公司申请出口退税，百分之四的差额做进主营业务成本里，会计分录怎么写
借：主营业务成本 　　贷：应交税费——增 （进项税额转出）
148楼
2023-01-31 11:09:40
全部回复
爱听歌的星星：回复邹老师 老师，下边应该还有一笔分录吧，不然这样写后报表显示还要交钱
2023-01-31 11:40:06
邹老师：回复爱听歌的星星你好，针对税率差只需要做一笔这个分录的
2023-01-31 12:05:52
爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司有笔退税，我写的分录是借:其他应收款，贷:应交税费（进项税额转出），然后中间差额按照您的分录。借:主营业务成本，贷应交税费（进项税额转出），老师我是不是那里错了，
2023-01-31 12:17:56
邹老师：回复爱听歌的星星借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 退税分录是这样的
2023-01-31 12:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
149楼
2023-01-31 11:23:59
全部回复
开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2023-01-31 11:45:32
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2023-01-31 12:10:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 东邪西毒 发表的提问：
有个业务是跟其他分店有业务五五分成，是业绩直接减半分的，看到会计是这样做分录，借：主营业务成本，货：主营业务收入，这样做对吗？
你好！这样的有2种，一种是各自开一半发票给买家。还有一种，是一方开票给另一方。由受票方全额开给买家。你们如果内部核算可以直接那样冲
150楼
2023-02-01 10:52:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料