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主营业务成本怎么做会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 李某某 发表的提问：
折旧费应该计入其他业务成本但是计在了主营业务成本了怎么更正 更正分录怎么做
您好，借其他业务成本 贷主营业务成本
121楼
2023-01-10 12:02:59
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李某某：回复小黎老师 。。。这样子处理没问题嘛
2023-01-10 12:19:20
小黎老师：回复李某某您好，没有问题啊 ，正常的更正方法，或者你也可以红冲之前错误的分录，然后写一笔正确的
2023-01-10 12:31:01
李某某：回复小黎老师 那老师摘要怎么写好呢
2023-01-10 12:49:34
小黎老师：回复李某某您好，就写更正X年X月X号凭证
2023-01-10 13:12:10
李某某：回复小黎老师 好的
2023-01-10 13:27:13
小黎老师：回复李某某好滴，祝您生活愉快
2023-01-10 13:54:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 袁 发表的提问：
我想问下借主营业务成本 贷生产成本 这样的会计分录怎么结转呢
你好，生产成本一般会结转成产成品也就是库存商品的成本，不会直接转成主营业务成本的
122楼
2023-01-11 10:57:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，上一年少做的主营业成本，这一年我补做主营业务成本分录怎样
您好 请问大概多少金额
123楼
2023-01-11 11:08:35
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TsT&雪：回复bamboo老师 14万，是借主营业务成本 贷以前年度损益吗？然后再借以前年度损益 贷未分配利润吗？
2023-01-11 11:31:18
bamboo老师：回复TsT&雪借：以前年度损益调整 贷：库存商品等 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-11 11:45:40
TsT&雪：回复bamboo老师 老师，我是入了主营业成本的哦，这年
2023-01-11 12:08:13
bamboo老师：回复TsT&雪跨年补做是这样写分录啊 以前年度损益调整科目代替主营业务成本科目
2023-01-11 12:33:03
TsT&雪：回复bamboo老师 那就相当于今年不存在主营业务成本，只是以年度损溢调整
2023-01-11 12:59:33
TsT&雪：回复bamboo老师 还没付款的，我可以借以前年度损益贷应付账款这样的
2023-01-11 13:12:52
bamboo老师：回复TsT&雪是的 相当于今年不存在主营业务成本，只是以年度损溢调整 没付款的，可以借以前年度损益 贷应付账款 这样
2023-01-11 13:36:16
TsT&雪：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 14:00:30
bamboo老师：回复TsT&雪不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-11 14:27:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Miya C 发表的提问：
教育行业，没有什么成本，可以把工资做成主营业务成本吗，要计提吗，怎么做分录？
你好，需要计提 计提分录是，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 取得收入结转成本的时候，借；主营业务成本，贷；劳务成本
124楼
2023-01-11 11:26:25
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Miya C：回复邹老师 分录可以用基本生产成本吗，因为我的账套没有劳务成本科目。
2023-01-11 11:48:27
邹老师：回复Miya C你好，不可以，因为是教育行业，没有产品生产，是没有基本生产成本这个科目的
2023-01-11 12:04:10
Miya C：回复邹老师 可以本月计提，本月支付吗
2023-01-11 12:33:33
邹老师：回复Miya C你好，可以本月计提，本月支付的
2023-01-11 12:53:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
老师，酒店工作人员的工资做主营业务成本，那计提社保的时候会计分录怎么做呀？
你好！ 借：主营业务成本（社保费，公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
125楼
2023-01-11 11:33:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师请问下以前主营业务成本劳务费冲回怎么做分录，直接贷主营业务成本可以吗？
你好，之前年度的通过以前年度损益调整科目核算，当年的直接计入主营业务成本核算 之前年度，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
126楼
2023-01-11 11:59:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 空 发表的提问：
无票的主营业务成本怎么报税（高新技术小型微利企业）。 有些主营业务收入的成本是没有票的，做的分录是： 借：主营业务收入 贷：银行 1、无票成本的分录做的对吗？ 2、怎么计算纳税金额？ 3、怎么申报纳税？
同学你好 无票影响的是所得税扣除， 不是会计核算，所以会计分录正确
127楼
2023-01-12 10:27:09
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钟存老师：回复空季度申报可以按照会计利润计算 年度汇算把成本调增
2023-01-12 11:15:53
空：回复钟存老师 做了一个主营业务成本无票支出的辅助账，等到汇算清缴的时候做纳税调增这样行吗？ 季度申报按照会计利润计算，是怎么计算？当收入计算吗？
2023-01-12 11:32:57
钟存老师：回复空可以的辅助账不会遗漏
2023-01-12 11:58:18
钟存老师：回复空根据你的利润表填申报表
2023-01-12 12:16:03
空：回复钟存老师 填在利润表哪一栏里呢？还填在成本栏吗？
2023-01-12 12:37:19
空：回复钟存老师 填在主营业务收入栏吗？营业外支出？
2023-01-12 12:55:56
钟存老师：回复空申报表上有提示 就填写利润表上的三个数到申报表
2023-01-12 13:16:55
钟存老师：回复空营业收入，营业成本，利润总额
2023-01-12 13:43:37
空：回复钟存老师 ？这不是营业收入，是为了收入发生的无票成本，应该填在营业成本上吧
2023-01-12 14:03:56
空：回复钟存老师 最后收入减去成本等，等于利润总额这样
2023-01-12 14:33:29
空：回复钟存老师 这样对吧
2023-01-12 14:52:47
钟存老师：回复空利润表里的营业收入填写到申报表营业收入 营业成本填写到申报表营业成本 以此类推 对应填写
2023-01-12 15:18:09
空：回复钟存老师 哦，明白了，就是这个无票成本，该填成本填成本，等到来年汇算清缴的时候做成本的纳税调增就行对吧
2023-01-12 15:44:57
钟存老师：回复空该填成本填成本，等到来年汇算清缴的时候做成本的纳税调增就行 对的
2023-01-12 15:57:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 肩上蝶 发表的提问：
老师转低值易耗品到餐厅成本怎么做会计分录？餐厅是我们的主营业务
借；主营业务成本 贷；低值易耗品
128楼
2023-01-12 10:55:01
全部回复
肩上蝶：回复邹老师 老师摘要怎么写？
2023-01-12 11:16:32
邹老师：回复肩上蝶领用某某物品
2023-01-12 11:45:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
主营业务收入退回怎么做会计分录
借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等
129楼
2023-01-12 11:14:14
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
请问老师，1.结转本年利润的会计处理分录怎么写？2.会计期末企业将主营业务收入的余额转入本年利润的贷方分录怎么写？3.主营业务成本的余额额本年利润的借方分录怎么写？
1.借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 2.借 主营业务收入 贷 本年利润 3. 本年利润 贷 主营业务成本
130楼
2023-01-12 11:43:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我很好 发表的提问：
租赁公司 主要是以出租脚手架为主营业务， 购进时如何做会计分录，成本该如何核算
你好 买来计入固定资产 折旧费和人工费计入主营业务成本 出租计入主营业务收入
131楼
2023-01-12 11:57:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 从容的大侠 发表的提问：
结转本月收入费用 怎么做会计分录呀 损益类科目 主营业务收入投资收益 其他业务成本
您好 借本年利润 贷其他业务成本 借主营业务收入 投资收益 贷本年利润
132楼
2023-01-27 12:24:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 幸 发表的提问：
2016年12月份的主营业务成本没做 借：主营业务成本 贷：库存商品，2017年跨年度怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；库存商品
133楼
2023-01-27 12:39:16
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幸：回复邹老师 老师 以前年度损益调整属于哪个会计要素里的？余额方向是什么？还有老师，这个应该在2017年几月份做，分汇算清缴前后吗
2023-01-27 13:20:37
邹老师：回复幸你好，是损益 一般没有余额 你好，发现的当月
2023-01-27 13:34:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
本月计提工资的分录怎么做？本月发上月的工资分录怎么做？主营业务成本月底结转吗
本月计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 本月发上月的工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 有实现收入就需要结转相应的成本
134楼
2023-01-27 13:03:00
全部回复
❀破茧成蝶：回复邹老师 @邹老师:不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，老师本月计提时是月底计提吗
2023-01-27 13:28:01
邹老师：回复❀破茧成蝶如果工资构成成本 计提是 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-27 13:41:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
进项税调整进主营业务成本怎么做分录
你好，借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
135楼
2023-01-28 10:12:51
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杨小咩：回复立红老师 那进项税需要先转到进项税转出么
2023-01-28 10:36:47
立红老师：回复杨小咩你好，进项税不需要先转到进项税转出。
2023-01-28 11:02:47
杨小咩：回复立红老师 待认证的部分转到成本里也是这样做是么？还有个问题就是我能不能用进项的借方负数做？我不太知道调整分录什么时候用负数什么时候用借贷方相反
2023-01-28 11:21:42
立红老师：回复杨小咩你好，如果是冲进项税就是借方负数 。如果是转出不用，有专用科目进项税额转出。如果是待认证需要转出，要先转入进项税额，再用进项税额转出。
2023-01-28 11:48:40
杨小咩：回复立红老师 可以直接冲么？不用转出科目可以么
2023-01-28 12:17:34
立红老师：回复杨小咩你好，如果是购货退回是冲进项。不是所有情况都直接冲的。
2023-01-28 12:45:06
杨小咩：回复立红老师 所以进项税不做抵扣了转进成本的就用进项税转出是吧老师
2023-01-28 13:12:50
立红老师：回复杨小咩你好，是的，是这样的。
2023-01-28 13:32:17
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