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主营业务成本怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
我是招投标公司，那我的主营业务成本就是些人员工资和评审费还有写办公用品，这样我怎么做主营业务成本的会计分录呢
借；主营业务成本 贷；劳务成本
151楼
2023-02-01 11:03:59
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翡翠：回复邹老师 我一开始的时候是这样记的： 借：管理费用-评审费 贷：现金
2023-02-01 11:22:41
邹老师：回复翡翠如果评审费计入成本，需要把管理费用转换成主营业务成本的
2023-02-01 11:43:44
翡翠：回复邹老师 那我是不是应该借：劳务成本 贷：现金 再借：主营业务成本： 贷：劳务成本
2023-02-01 12:02:09
邹老师：回复翡翠工资这样做，评审费直接 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2023-02-01 12:22:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的菠萝 发表的提问：
用于经营的设备折旧怎么做分录呢，如果是讲主营业务成本，那么折旧每月都有，但是收入不是每个月都有
你好，同学。 是的，每个月都有的。
152楼
2023-02-01 11:20:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
16年发货今年开票的我在 4月冲减这部分收入，怎么做分录？（公司去年审计过，这部分收入已经调整到16年但是账还没有调整，现在只冲减这部分收入）。还有主营业务成本怎么调整，分录是怎么做？
原来做的凭证红字冲销即可
153楼
2023-02-02 10:43:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
网络公司，公司公账付的款项，没有票不能计入主营业务成本，挂往来的话怎么做分录？
借；预付账款 贷；银行存款
154楼
2023-02-02 11:07:09
全部回复
哈哈哈笑死：回复邹老师 那有票就是做到主营业务成本咯
2023-02-02 11:27:54
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，计入成本或费用科目
2023-02-02 11:47:40
哈哈哈笑死：回复邹老师 @邹老师:网络公司没什么成本不过开给客户的票备注是技术费，服务费等，可做费用可做成本是不
2023-02-02 12:06:18
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，需要看这个是与取得收入是不是必然支出，属于计入 成本，否则计入费用
2023-02-02 12:22:31
哈哈哈笑死：回复邹老师 @邹老师:是我们给他们打的款项是技术费或者服务费，做在管理费用科目也是可以的吗？
2023-02-02 12:49:13
邹老师：回复哈哈哈笑死你好，需要看这个费用是不是与收入取得有必然关系，有计入成本，否则计入费用
2023-02-02 13:11:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ONE 发表的提问：
右边的分录借：主营业务成本 贷：应付职工薪-社保这一步是因为上月没有计提现在补做分录吗
这笔分录是计提工资的分录。
155楼
2023-02-02 11:17:59
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ONE：回复张艳老师 现在是扣缴了，是上个月没有计提吗
2023-02-02 11:43:45
张艳老师：回复ONE这个图片的右边的分录是计提社保费的分录（抱歉上面的字打错了） 不是上个月没有计提，而是本月计提了，下面的分录就是实际缴纳社保费的分录。
2023-02-02 11:59:16
ONE：回复张艳老师 不明白呢？这个是当月计提当月付，本月不用计提下个月的，是这个意思吗
2023-02-02 12:23:48
张艳老师：回复ONE是的，就是这个意思。就是当月计提当月的社保费，当月还缴纳了当月的社保费。
2023-02-02 12:49:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
工人工资算到主营业务成本里，工人工资当月就发放，怎么做分录？
借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款
156楼
2023-02-05 12:09:03
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ yyy 发表的提问：
老师，我在19年有一笔工资计入了主营业务成本，现2020年这笔工资由另一家公司打款进来。那我要如何做分录呢。这是跨年了。
借：银行存款 贷：主营业务成本 如果适用的是小企业会计准则的话，直接在今年处理，就可以啦
157楼
2023-02-05 12:35:40
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yyy：回复许老师 可是19年成本不是都结转了吗，不是应该调整利润分配吗？
2023-02-05 13:03:35
许老师：回复yyy你这个说的，是企业会计准则，追溯调整哈。 我刚才说了，是小企业会计准则，直接记入当年损益，到时候，结转当年的利润，就可以了。 看你们，适用的，是哪一个
2023-02-05 13:26:02
yyy：回复许老师 我是新会计准则，我可以这样做吗? 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 红字
2023-02-05 13:50:24
许老师：回复yyy这个的话，是可以的啊。不过，利润分配里面，要分出来10%，作为盈余公积的哦。 而且 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 这部，别漏了哦
2023-02-05 14:06:09
yyy：回复许老师 我19年的利润是借方余额，没有盈利。应交税费是不是就没有了。
2023-02-05 14:16:49
许老师：回复yyy哦哦，这样的话，是没有啦
2023-02-05 14:32:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ShaniaYiJoo 发表的提问：
酒店的员工餐食材和酒店运营食材一起采购，有时员工餐还用边角料做，那么如何把员工餐成本从主营业务成本里面剔除出来？员工餐成本怎么核算？怎么做分录？
您好，员工餐成本剔除，可以根据员工餐的数量，与运营餐的数量比例来剔除，员工餐分录按售价，借；应付职工薪酬-福利费，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。 结转成本时，借；主营业务成本，贷：营业成本。
158楼
2023-02-05 12:48:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
t3已有主营业务成本～工程施工科目，我现在做分录只想作主营业务成本，不做子科目，系统不让选，是再建个主营业务成本科目吗
你好 如果你设置了子科目 你就不能单独按主营业务成本来直接做的； 你可以在建一个字科目来做。 是的
159楼
2023-02-05 13:06:00
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q聚缘a：回复meizi老师 也就是说我再设个主营业务成本科目
2023-02-05 13:36:53
meizi老师：回复q聚缘a是的 如果你不想设置这些子科目的。 我建议以后年结建账的时候 自己在处理设置 。现在已经建账了 就这样来设置处理。
2023-02-05 14:04:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的54 发表的提问：
周俊菡: 我想问一下，以出租场地为主营业务的公司，支付场地租金怎么做分录 周俊菡: 做到主营业务成本嘛
借主营业务成本贷银行存款
160楼
2023-02-06 10:25:45
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我的54：回复玲老师 噢！那我付的是下个月的呢
2023-02-06 10:42:42
玲老师：回复我的54借预付账款贷银行存款
2023-02-06 10:57:09
我的54：回复玲老师 周俊菡: 不做待摊嘛 周俊菡: 用于改建的费用是计入长期待摊费用嘛
2023-02-06 11:17:17
玲老师：回复我的54不超过一年的记预付账款 超过一年的记 长期待摊
2023-02-06 11:41:32
我的54：回复玲老师 那改建的费用呢
2023-02-06 12:06:34
玲老师：回复我的54用于改建的费用是计入长期待摊费用 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-06 12:19:45
我的54：回复玲老师 分摊时是入主营业务成本 还是管理费用
2023-02-06 12:35:21
玲老师：回复我的54看你用到哪里就记到哪个科目
2023-02-06 12:56:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 欢呼的人生 发表的提问：
老师好，我错把未完工的工程施工—合同成本接转了主营业务成本，如何更正，更正时如何做分录
同学你好 直接原分录负数红冲
161楼
2023-02-06 10:51:09
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 独特的铃铛 发表的提问：
你好 请问家具租赁待摊费用要怎么做分录呢，应该计入主营业务成本吗？公司主要是做经营租赁的
你好，是的，摊销费用放到主营业务成本
162楼
2023-02-06 11:14:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 甜蜜的项链 发表的提问：
教育行业公司买的图书是主营业务成本吗？应该怎么做分录？
1、是的。 2、借：主营业务成本 贷：银行存款
163楼
2023-02-07 10:30:01
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
是检测公司，购入了一批实验用的耗材，一万多块大概可以用一年的时间。这个怎么做分录呢？如果是计入主营业务成本了，但是这些耗材还没有领用啊
你好，可以做在预付账款或者周转材料科目。领用摊销，
164楼
2023-02-07 10:41:51
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 18212612363 发表的提问：
我前几个月购买车辆保险进成本借主营业务成本，贷银行，我这月又退回保险了，怎么做分录？没有跨年，跨年的和没跨年的分录怎么做
借：银行存款 贷：主营业务成本（未跨年） 以前年度损益调整（跨年）
165楼
2023-02-07 11:08:59
全部回复
18212612363：回复岳老师 跨年了就是借银行存款，贷以前年度损益调整？不牵扯到未分配利润？
2023-02-07 11:41:11
岳老师：回复18212612363借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-07 11:51:45
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