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主营业务成本怎么做会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小豌豆 发表的提问：
工程施工-合同成本-项目成本 要结转到主营业务成本中去时 要做分录吗？
借：主营业务成本贷：工程施工
166楼
2023-02-08 10:05:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
机械租赁企业 加油费如何计入主营业务成本呢 分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
167楼
2023-02-08 10:23:49
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琴琴：回复邹老师 我们收到的是加油那种小票 也可以直接这么入账的吗 老师
2023-02-08 10:43:47
邹老师：回复琴琴你好，需要取得加油费发票，直接计入主营业务成本核算
2023-02-08 11:00:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 怕黑的羽毛 发表的提问：
我们公司是做暖通的，想预估主营业务成本以达到降低利润的目的。这要怎么处理呢？会计分录是 借 主营业务成本 贷 库存商品 吗？
你好！ 是的。
168楼
2023-02-08 10:52:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师请问下之前的主营业务成本需要冲回怎么做分录，直接贷主营业务成本可以吗？
你好，是当年的还是之前年度 的？
169楼
2023-02-08 11:08:59
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小张飞燕：回复邹老师 之前年度的主营业务成本劳务费
2023-02-08 11:37:57
小张飞燕：回复邹老师 老师还在吗？我的问题还没解决呢？以前和当年有什么区别吗？
2023-02-08 12:01:18
邹老师：回复小张飞燕你好，之前年度的通过以前年度损益调整科目核算，当年的直接计入主营业务成本核算 之前年度，借；相关科目，贷；以前年度损益调整
2023-02-08 12:16:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
劳务成本余额在贷方,如果结转主营业务成本?分录怎么做?
你劳务成本没有结转的时候，而不应该在贷方，应该在借方。
170楼
2023-02-09 10:12:37
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玲老师：回复花朵朵然后你劳务成本结转到主营业务成本是借主营业务成本贷劳务成本。
2023-02-09 10:39:02
玲老师：回复花朵朵你检查一下你劳务成本那个明细账看看是不是记错了。
2023-02-09 11:03:35
花朵朵：回复玲老师 是这样的,我上个月预提了一部份成本,这个月我原路做回红冲,所以才会在贷方
2023-02-09 11:17:48
花朵朵：回复玲老师 所以我这个月该如果结转成本
2023-02-09 11:36:03
玲老师：回复花朵朵按照你这个月实际发生的成本结转。
2023-02-09 11:51:54
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 学堂用户_ph918788 发表的提问：
老师，您好！发生成本，会计分录可以一步到位直接做主营业务成本吗
您发生的什么费用呢？
171楼
2023-02-09 10:33:39
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 体贴的学姐 发表的提问：
3.25收到李**交来4145元（主营业务成本），冲凭证号1903X49(金额4145)，请问这个怎么做分录？
借：库存现金 贷：主营业务成本
172楼
2023-02-09 10:45:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻哈兔 发表的提问：
老师，您好 在工程结算时，我做分录 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 请问这个分录的数额，是根据比例推算出来的吗？
主营业务成本是根据实际发生的工程成本来的， 合同毛利是收入和成本倒挤出来的
173楼
2023-02-09 11:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
老师您好，这种应该怎么做分录呢？借：主营业务成本，这个不是用现金和银行支付的，贷方用什么科目
你好，不是用现金和银行支付的，那具体是通过什么方式支付的呢？
174楼
2023-02-10 10:23:36
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ss素锦流年：回复邹老师 是买的发票，只给税点
2023-02-10 10:49:06
邹老师：回复ss素锦流年你好，是做外账的处理？ 
2023-02-10 11:17:07
ss素锦流年：回复邹老师 嗯，对的老师
2023-02-10 11:40:29
邹老师：回复ss素锦流年你好，外账这个可以用现金支付 
2023-02-10 11:57:49
ss素锦流年：回复邹老师 30万的现金？
2023-02-10 12:19:16
邹老师：回复ss素锦流年你好，你可以慢慢通过现金支付，而不是一次性支付 
2023-02-10 12:31:32
ss素锦流年：回复邹老师 有时候这个数字有100多万，也是用现金吗
2023-02-10 12:55:46
邹老师：回复ss素锦流年你好，可以通过应付账款挂账，然后通过现金慢慢支付 买的发票，这个款项无论如何支付，都是不太正规的 
2023-02-10 13:13:56
ss素锦流年：回复邹老师 一个月合计是有100多万，这个查起来确定没问题吗
2023-02-10 13:39:34
邹老师：回复ss素锦流年你好，如果查起来，当然是有问题的 
2023-02-10 14:08:54
ss素锦流年：回复邹老师 然后款项进公司了，我们就可以利用库存现金这个科目走出款项是吗？
2023-02-10 14:36:56
邹老师：回复ss素锦流年你好，可以通过应付账款挂账，然后通过现金慢慢支付 买的发票，这个款项无论如何支付，都是不太正规的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-10 14:58:29
ss素锦流年：回复邹老师 那利用现金这样子走，会不会引起税务局系统异常？
2023-02-10 15:22:22
ss素锦流年：回复邹老师 针对这个问题没有
2023-02-10 15:34:37
邹老师：回复ss素锦流年你好，可能会引起税务局系统异常的 
2023-02-10 16:04:25
ss素锦流年：回复邹老师 那贷方用其他应付款这样子呢？会引起注意吗
2023-02-10 16:34:09
邹老师：回复ss素锦流年你好，也是有可能引起注意的 
2023-02-10 17:02:22
ss素锦流年：回复邹老师 那怎么样规避这个问题呢？
2023-02-10 17:25:59
邹老师：回复ss素锦流年你好，无法规避的，除非不做虚开发票
2023-02-10 17:54:33
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吴梓敏22年中级协议班2考期 发表的提问：
老师，快递公司丢件了，又不赔偿款项给我们公司，包裹发出的时候做了主营业务成本，那现在丢件了，要怎么做分录吖？
你好，那只能转为营业外支出了，你这单收入回头也是要冲减的。
175楼
2023-02-10 10:35:44
全部回复
吴梓敏22年中级协议班2考期：回复宇飞老师 老师，我这样写分录对吗？
2023-02-10 11:04:57
宇飞老师：回复吴梓敏22年中级协议班2考期嗯，对的，分录就是这么写。
2023-02-10 11:32:35
吴梓敏22年中级协议班2考期：回复宇飞老师 嗯嗯，明白，谢谢老师
2023-02-10 11:46:52
宇飞老师：回复吴梓敏22年中级协议班2考期不客气，满意请五星评价哈。
2023-02-10 12:07:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 静馨 发表的提问：
公司有这种情况怎么做分录呢，就是一台车要弄好几个月才交车才能确定收入，但签单起到结束之前的几个月有开支，你说该把前几个月的开支确认为预付的，还是就确认为主营业务成本呢、
先做预付，取得发票计入费用或成本
176楼
2023-02-10 11:02:59
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静馨：回复邹老师 是不是等这台车的收入确认，费用确定，再把之前几个月有开支做到预付的再转为营业成本，在一张凭证上就可以体现这台车的利润，是该这样才算收入跟费用的配比原则是吧
2023-02-10 11:28:06
邹老师：回复静馨是的
2023-02-10 11:51:32
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师您好，我将去年12月的主营业务成本计入到今年1月份，怎么将多记的成本调整到去年。怎么做分录
你好，你使用时企业会计制度，还是小企业准则
177楼
2023-02-12 12:03:14
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岚昕：回复佟老师 是小企业准则
2023-02-12 12:26:48
佟老师：回复岚昕借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-12 12:39:53
岚昕：回复佟老师 老师，我这没有库存商品。我做的是服务行业，借：主营业务成本 贷 ：其他应付款。 其他应付款不调整，只将主营业务成本调整到上一年，怎么做分录
2023-02-12 13:05:50
佟老师：回复岚昕没发调整到上一年，小企业准则只能是调整发现当期
2023-02-12 13:32:33
岚昕：回复佟老师 那我就放着不动了？
2023-02-12 13:44:12
佟老师：回复岚昕是的，就只能这样处理了
2023-02-12 14:00:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
运输公司运输车折旧怎么做分录入主营业务成本还是生产成
你好，运输公司运输车折旧计入主营业务成本核算
178楼
2023-02-12 12:12:30
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???? ???? ???? 梦：回复邹老师 好的
2023-02-12 12:40:28
邹老师：回复???? ???? ???? 梦祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 12:52:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sunshine 发表的提问：
用钱买料现用的借工程施工材料货现金之后借工程结算贷工程施工。 期末借主营业务成本贷工程施工。是这样的吗小装修公司做分录都这样吗
您好，小装修公司做分录，可以不采用这样操作的。买料后，借：劳务成本-材料费，贷；现金，确认收入时，借：主营业务成本，贷：劳务成本。
179楼
2023-02-12 12:35:13
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一休哥 发表的提问：
开始做报表应付是预估的，后面对完帐，需要更正为对的，例：预估数为1000，对完帐是990，冲减主营业务成本请问怎么做分录？
您好，您可以先把预估的分录冲了，然后再按正确的数据做
180楼
2023-02-12 12:45:00
全部回复
一休哥：回复文老师 可否这样借：应付账款 蓝字～10 借：主营业务成本红字～10
2023-02-12 13:13:05
一休哥：回复文老师 我是做内账，可以这样操作吗？
2023-02-12 13:36:54
文老师：回复一休哥您好，这样做也是可以的
2023-02-12 14:05:44
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