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主营业务成本怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 肩上蝶 发表的提问：
老师转低值易耗品到餐厅成本怎么做会计分录？ 餐厅是我们的主营业务
借；主营业务成本 贷；低值易耗品
241楼
2023-03-06 09:54:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师请问下以前主营业务成本劳务费冲回怎么做分录，直接贷主营业务成本可以吗？
你好，之前年度的通过以前年度损益调整科目核算，当年的直接计入主营业务成本核算 之前年度，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
242楼
2023-03-06 10:17:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
公司小规模企业做了一个展会，主要收入是门票，然后展会期间付的装修费，给画装框费，都能直接进主营业务成本吗？借主营业务成本，贷银行存款，能这样做分录么？
您好，您们公司主要业务是做这个吗？是日常业务就可以这样做。
243楼
2023-03-07 09:18:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司汇算清缴调整去年年度主营业务成本 冲减其他应收款 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 这月咋做会计分录借：主营业务成本 贷：其他应收款借：本年利润 贷：主营业务成本借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润对吗这样调整
你好，去年的应当通过以前年度损益调整，没有的计入利润分配——未分配利润
244楼
2023-03-07 09:44:22
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暖暖：回复邹老师 具体分录咋做
2023-03-07 10:12:49
邹老师：回复暖暖借；利润分配——未分配利润 贷；其他应收款
2023-03-07 10:28:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐 发表的提问：
我公司2/3人员的工资是人工成本，请问做会计分录的时候，可以直接计入主营业务成本吗？借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬吗？
你好，服务业 借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本
245楼
2023-03-07 10:01:33
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乐：回复玲老师 那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本？ 扣缴社保时， 借：劳务成本 其他应收款——社保 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 劳务成本可以设二级科目吗？工资、社保、公积金？
2023-03-07 10:17:27
玲老师：回复乐是的，那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本
2023-03-07 10:44:59
乐：回复玲老师 主营业务成本的明细科目要怎么设立呢？我看书上写有人工成本（工资），那社保可以单独设一个明细吗？
2023-03-07 11:03:58
玲老师：回复乐按照实际情况设置，可以设置工资，社保，公积金，福利费等等
2023-03-07 11:28:27
乐：回复玲老师 如果我司有2名劳务派遣人员，每月劳务公司开具发票，并出具费用明细表。 主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。 月底计提时，借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—工资。（数额是应发工资的数） 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 放放工资时，借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 管理费用——服务费 贷：银行存款 这样可以吧？
2023-03-07 11:52:04
玲老师：回复乐劳务派遣人员不是你单位的职工，不通过应付职工薪酬，科目核算也不给交社保公积金等
2023-03-07 12:16:35
乐：回复玲老师 那劳务派遣员工的工资社保等要怎恩么做分录？
2023-03-07 12:39:16
玲老师：回复乐劳务派遣人员的工资社保是在劳务派遣公司交
2023-03-07 13:05:11
玲老师：回复乐用工单位付工资时借主营业务成本贷银行存款，
2023-03-07 13:24:46
乐：回复玲老师 但劳务派遣员工的社保和公积金也是我们公司出啊，这两个是管理人员。劳务派遣员工开的发票是主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。我们一笔支付给他们
2023-03-07 13:43:10
玲老师：回复乐你就按劳务派遣公司给你开发票的金额入账
2023-03-07 14:05:29
乐：回复玲老师 会计分录为 借主营业务成本贷银行存款？ 还是借管理费用贷银行存款？ 他们是管理人员
2023-03-07 14:20:14
玲老师：回复乐你们单位管理人员不是单位职工是劳务 派遣的 ？ 借管理费用贷银行存款
2023-03-07 14:44:39
乐：回复玲老师 是的，因为我们公司在青岛，但是这两位管理人员想在北京上社保，所以走的劳务派遣。那这个是管理费用—劳务费？
2023-03-07 15:11:38
玲老师：回复乐是的，管理费用人工费
2023-03-07 15:36:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，运输公司买3500元尿素，想一次性进入费用，个人车放公司(收管理费)用公司尿素1000元怎么做会计分录？ 这样会计分录可不可以 公司做账借:主营业务成本-大车费3500元 贷:现金3500元 挂靠个人用公司尿素会计分录:借主营业务成本-个人1000元 贷:营业外收入-公司1000元？
你好，第一个分录是对的 第二个分录 借，主营业务成本——个人车 贷，主营业务成本——大车费， 就是冲减我们公司的成本，因为是由个人车负担了这个成本
246楼
2023-03-07 10:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 爱笑的短靴 发表的提问：
我们是监理单位的，监理费拨款是季度拨的，但是成本是每个月都有发生的，就造成这个月没有主营业务收入，然后就没有结转主营业务成本，等到项目拨款了，然后就会造成主营业务收入和主营业务成本相差太大，请问我每个月应该怎样做这个监理工程的会计分录？
你好。没有确认收入的时候，你可以借劳务成本贷银存，应付职工薪酬 下月有收入借主营业务成本贷劳务成本
247楼
2023-03-08 09:40:55
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爱笑的短靴：回复郭老师 工程期间的费用又应该怎么入分录？在建工程这个分录不适合监理单位的吧
2023-03-08 10:05:08
爱笑的短靴：回复郭老师 成本不只是工资，还有各种各样的费用
2023-03-08 10:18:00
郭老师：回复爱笑的短靴工程？你们做工程的？ 建筑的借工程施工贷应付账款，银存 不适合
2023-03-08 10:44:49
郭老师：回复爱笑的短靴都做到那个科目不就可以了
2023-03-08 11:12:45
爱笑的短靴：回复郭老师 我们是工程的监理单位，平时费用有工资，也有一些设备费，办公费，杂七杂八的费用
2023-03-08 11:24:20
爱笑的短靴：回复郭老师 意思就是我们监理单位在这个工程的所有成本费用都做到劳务成本这个科目吗？
2023-03-08 11:46:44
郭老师：回复爱笑的短靴是的，工程不是你们的记劳务成本
2023-03-08 12:06:38
爱笑的短靴：回复郭老师 不是我们的工程，我们只是提供服务的 具体这样可以吗： 发生费用时 借：劳务成本 工资/办公费/劳保费/设备费/汽车费用/福利费/ 贷：其他应付款 xxx 收入时 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：劳务成本
2023-03-08 12:25:34
爱笑的短靴：回复郭老师 麻烦老师看下
2023-03-08 12:52:51
郭老师：回复爱笑的短靴你好，分录可以的
2023-03-08 13:14:06
爱笑的短靴：回复郭老师 然后福利费需要要转到应付职工薪酬吗？就是这样的 借：劳务成本 福利费 贷：应付职工薪酬 职工福利费 借：应付职工薪酬 职工福利费 贷：其他应付款 xxx
2023-03-08 13:30:29
郭老师：回复爱笑的短靴你好，没有支付的可以的
2023-03-08 13:57:40
爱笑的短靴：回复郭老师 没有支付是什么意思？我们平时的聚餐费都是算到职工福利费这里，然后一直都是老板垫款
2023-03-08 14:13:28
郭老师：回复爱笑的短靴也是可以这么做的，
2023-03-08 14:28:26
爱笑的短靴：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 14:55:01
郭老师：回复爱笑的短靴不用客气的，
2023-03-08 15:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 迷人的绿草 发表的提问：
汇缴清算调减主营业务成本，用作会计分录吗
你好，是什么情况需要调减主营业务成本？
248楼
2023-03-08 10:07:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
用于退税的发票如何做会计分录，需要结转主营业务成本吗？
你好，是出口退税的吗？
249楼
2023-03-08 10:14:59
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实操学堂：回复郭老师 是的 是出口退税的
2023-03-08 10:42:27
郭老师：回复实操学堂需要结转成本的，你确认收入就可以结转成本。
2023-03-08 11:03:40
实操学堂：回复郭老师 好的，如何做分录呢 应交税费还是挂进项税的科目吗
2023-03-08 11:30:54
郭老师：回复实操学堂借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借主营业务成本 贷，库存商品 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-08 11:42:56
实操学堂：回复郭老师 采购的货物有专票，出口退税率等于进项税率，如何计算退税金额？
2023-03-08 12:04:00
郭老师：回复实操学堂你好，进项的不含税金额乘以你的退税率
2023-03-08 12:22:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 飞行 发表的提问：
主营业务收入是运费，成本大概是折旧，工资，油费，耗材等 借：应收账款 贷：主营业务收入 计提时 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 这个一系列分录，主营业务成本结转跟制造业不一样，不会做了，制造业是贷：库存商品，这个要怎么做，麻烦教下一系列的会计分录
你好，司机的工资，借主营业务成本贷工资贷，应付职工薪酬工资。
250楼
2023-03-09 09:01:10
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飞行：回复郭老师 那怎么结转成本
2023-03-09 09:34:30
郭老师：回复飞行这已经是结转了之后的。
2023-03-09 09:55:56
飞行：回复郭老师 制造业是 借：主营业务成本 贷：库存商品，这个运输业，就是这样吗 ？ 借：主营业务成本——工资 贷：应付职工薪酬工资
2023-03-09 10:11:08
郭老师：回复飞行你好对的，是这么做的，是这么理解的。
2023-03-09 10:22:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 610801988 发表的提问：
通过家政 请了一位保姆，支付给保姆本人一个月工资，会计分录 借：主营业务成本－劳务费 贷：现金 会计处理合理吗？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
251楼
2023-03-09 09:12:05
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610801988：回复紫藤老师 能不能让家政公司开具劳务费
2023-03-09 09:27:29
紫藤老师：回复610801988可以让家政公司开具劳务费
2023-03-09 09:47:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户zveu4j 发表的提问：
结转本期主营业务成本30000元。原编制记账凭证的会计分录如下： 借：主营业务成本 300000 贷：本年利润 300000
您好，这个是坐反了，你做反了
252楼
2023-03-09 09:38:48
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
支付服务费 借 主营业务成本贷 现金 可以这样做分录吗？
你的服务费是用于什么？
253楼
2023-03-09 09:48:33
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师您好！我们是建筑业，发放工地上的临时工工资，我直接进入了主营业务成本，会计分录：借：主营业务成本--人工费 贷：现金。这样做总觉得不对，求详解？谢谢～
不对，你要学习下建筑业账务处理 （一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）、人工费（项目/部门核算） （2）、材料费（项目/部门核算） （3）、机械使用费（项目/部门核算） （4）、其他直接费（项目/部门核算） （5）、分包成本（项目/部门核算） （6）、间接费用 间接费用下设下列明细科目： 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工——毛利 核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会
254楼
2023-03-09 10:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 123804689 发表的提问：
发现以前年度的主营业务成本没有结转，会计分录今年怎么做？直接借主营业务成本 贷库存商品吗？，然后结转到本年度本期损益吗？
你好 金额不大的可以的
255楼
2023-03-10 11:49:49
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123804689：回复郭老师 金额大的呢？
2023-03-10 12:04:55
郭老师：回复123804689金额大的，去修改之前的汇算清交。
2023-03-10 12:30:01
123804689：回复郭老师 咋修改啊，
2023-03-10 12:50:23
123804689：回复郭老师 账上挂着一些库存其实都已经出了，但是账上还挂着，能都结转掉吗？结转到主营业务成本里？
2023-03-10 13:01:29
郭老师：回复123804689你好，你想抵扣的话，金额比较大的去睡修改，去年的汇算清缴，你做到今年的话，容易引起今年你的毛利润偏低。
2023-03-10 13:17:50
123804689：回复郭老师 问题是核定征收，汇算清缴都没有成本
2023-03-10 13:44:35
123804689：回复郭老师 问题是去年去核定征收，今年才改成查账征收，去年汇算清缴没有成本
2023-03-10 14:12:53
郭老师：回复123804689借利润分配贷库存商品，做这个分录。
2023-03-10 14:35:03
123804689：回复郭老师 附件必须注明清楚哪个项目的成本吗？
2023-03-10 14:46:46
123804689：回复郭老师 现在分不清楚库存商品对应的哪个项目的成本咋办？
2023-03-10 15:11:38
郭老师：回复123804689附件不需要的 你知道是那个业务对应的就可以 哪你怎么知道金额的
2023-03-10 15:26:25
123804689：回复郭老师 凭证摘要需要写上是哪个项目的成本吗？
2023-03-10 15:41:13
123804689：回复郭老师 我为了把账上库存调整正确，就把多余的库存都给结转了，但是分不太清楚是哪个项目的成本
2023-03-10 16:03:37
郭老师：回复123804689不用 结转xx业务成本就可以
2023-03-10 16:27:24
123804689：回复郭老师 问题是分不清楚结转哪个业务的成本，老师，你说的结转××业务成本，是啥意思？
2023-03-10 16:56:41
郭老师：回复123804689去年的项目 那些少做了知道吗
2023-03-10 17:12:41
123804689：回复郭老师 分不清啊
2023-03-10 17:30:58
123804689：回复郭老师 凭证摘要就写结转成本，分录就写借未分配利润，贷库存商品，这样可以吗？
2023-03-10 17:52:55
郭老师：回复123804689分不清做不出来 你怎么结转成本
2023-03-10 18:04:50
123804689：回复郭老师 把账上多余的库存商品，都结转成成本
2023-03-10 18:32:42
郭老师：回复123804689实际没有存货了吗 那你今年销售出去的都做了？
2023-03-10 18:43:03
123804689：回复郭老师 今年的该结转的都结转了，新入库的库存都能分清楚是今年哪些项目的，那些多余的库存是以前年度遗留问题，分不清
2023-03-10 19:07:18
郭老师：回复123804689那就可以 借利润分配未分配利润 贷库存商品
2023-03-10 19:19:54
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