妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？

邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？

妮妮：回复邹老师 是的

妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？

邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的

妮妮：回复邹老师 感谢

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

嘉嘉：回复邹老师 有相关的公告吗？那里说明一定要通过以前年度损益科目

邹老师：回复嘉嘉你好，你可以去看一下会计书籍关于以前年度损益事项调整的处理情况

嘉嘉：回复邹老师 来不及看了，能发一下，在那有吗？

邹老师：回复嘉嘉你好，比如补做跨年的收入分录 借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

玉白菜：回复袁老师 谢谢老师

Ma.：回复邹老师 是的，之前做成了主营业务成本是上一年做的分录。要调成库存商品

邹老师：回复Ma.你好，那现在的调整分录是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整—主营业务成本

Ma.：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复Ma.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

任性：回复邹老师 那分录是这样写的吗：借：原材料-油费，贷：银行存款。结转成本：借：主营业务成本，贷：原材料-油费

邹老师：回复任性你好，这个不需要通过原材料核算，发生直接计入主营业务成本就是了

任性：回复邹老师 不需要结转吗？那他的分录是怎么样的呢，可以说下吗

邹老师：回复任性你好，发生费用 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目 他的这个分录是错误 的

任性：回复邹老师 那该怎么做这个分录呢

邹老师：回复任性你好，发生相应支出的时候 借；主营业务成本 贷；库存现金等科目

任性：回复邹老师 不需要结转成本吗

邹老师：回复任性你好，已经计入了主营业务成本，就不需要再结转成本的

任性：回复邹老师 哦，那公司其他的费用都是走对公账户，过路费油费这些是私人银行付款的，贷方进什么科目比较好嗯

邹老师：回复任性你好，私人银行付款的通过其他应付款科目核算

任性：回复邹老师 借：主营业务成本，贷：其他应付款-xx。是这样吗

邹老师：回复任性你好，是的，是这样做账务处理

任性：回复邹老师 那需要先做一笔借款的分录不

邹老师：回复任性你好，如果是个人垫付，不需要做借款 如果是先借款，然后用借款支付费用，就需要做借款分录的

任性：回复邹老师 哦哦，那购买货车，需要计提折旧吧，一般是多久开始折旧呢

邹老师：回复任性你好，是的，购进的次月计提折旧，折旧年限就是自己估计的，比如10年

任性：回复邹老师 货车不是4年吗？10月购买的，我12开始计提可以吗

邹老师：回复任性你好，折旧年限是自己估计的，税法是规定不得低于4年 应当从11月份开始计提折旧才是的

任性：回复邹老师 11月份不做账，12月才开始

任性：回复邹老师 你觉得公司走对公账户的，付主营业务成本，分录写其他应付账款和库存现金，哪一个比较好呢

邹老师：回复任性你好，公司走对公账户的，那贷方应当是银行存款才是啊

任性：回复邹老师 但是他付款不走对公账户，付款是他私人账户付的，那我写什么比较好呢

邹老师：回复任性你好，不是对公账户，而是个人账户付款，贷方就是通过其他应付款核算的

任性：回复邹老师 运输公司购进一天车，借：主营业务成本-车，贷：其他应付账款。是吗？

邹老师：回复任性你好 一天车是运输的车辆吗？

????????：回复陈诗晗老师 那不是派遣的人员是放管理费用？

????????：回复陈诗晗老师 是这样的，实际操作中，我拿到银行水单的时候是这样做吗？借：主营业务成本贷：银行存款？

????????：回复陈诗晗老师 是这样的，我们跟服务单位开票，人员已经上岗了，在发工资了，也在交社保了，但是发票没有开。那这个成本怎么确认，拿到社保的水单时，这两个会计分录怎么做

????????：回复陈诗晗老师 然后先开票了，还没有发生的工资跟社保，怎么做会计处理，

????????：回复陈诗晗老师 我们单位是按5%差额征税的，

????????：回复陈诗晗老师

????????：回复陈诗晗老师 这个应发工资➕社保等于是我们的成本，

陈诗晗老师：回复????????你发放计提工资和社保时 借，劳务成本 贷，银行存款 开具发票在结转成本 借，主营业务成本 贷，劳务成本

陈诗晗老师：回复????????差额计税只是你的增值税

1121312822：回复罗老师 我就是已经做了，又做一次

罗老师：回复1121312822红字冲销或做一笔相反的分录

黎黎：回复邹老师 这个月的开票收入多，成本费用少

黎黎：回复邹老师 六月开票多

邹老师：回复黎黎你好，那一般也是做材料或商品暂估入库，然后结转到成本才是的 而不是直接暂估计入主营业务成本的

黎黎：回复邹老师 那这个分录应该要怎么写？

邹老师：回复黎黎你好 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品

黎黎：回复邹老师 公司主营是木材加工，也是这样写吗？

黎黎：回复邹老师 还有一家是做中介的，这样又是怎么写了？

邹老师：回复黎黎你好，木材加工只是提供加工服务？ 中介暂估成本这样做 借；劳务成本，贷；其他应付款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本

黎黎：回复邹老师 竹木加工主营是木材、竹材加工；半成品、家具生产及销售

邹老师：回复黎黎你好，你当月开具的收入发票内容是？

黎黎：回复邹老师 木材款

邹老师：回复黎黎你好，那就是这样做暂估处理的 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品

黎黎：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复黎黎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗

庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本

坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧

庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品

坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，

庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本

坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗

庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用

坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢

庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品

LZR@Baby：回复方老师 我们是生产企业家

方老师：回复LZR@Baby生产企业通过生产成本，制造费用核算 借库存商品贷生产成本 借主营业务成本贷库存商品