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主营业务成本怎样做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小卡啦米 发表的提问：
老师假设我们18年暂估成本，借主营业务成本10贷现金10，在19年收到票20元，冲销暂估的分录怎么做分录
你好 金额小 才10元 直接做 借主营业务成本-10借现金10 然后按发票20元再做 借主营业务成本20贷现金20 金额大就要走以前年度损益调整来做了
181楼
2023-02-13 10:35:18
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小卡啦米：回复meizi老师 金额大，
2023-02-13 11:10:24
meizi老师：回复小卡啦米金额大就要走以前年度损益调整来做了就行
2023-02-13 11:39:03
小卡啦米：回复meizi老师 分录是直接把所有的主营业务成本替换了吗
2023-02-13 12:06:10
meizi老师：回复小卡啦米你好 是的 你把以前年度损益调整 替代损益科目就行
2023-02-13 12:28:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 有时、倪是一坨屎 发表的提问：
做外帐的时候发现主营业务成本比收入高22000多。成本是3.9万，收入3.6万。现在怎么做分录。分录的金额该写多少
成本应写3.6*0.98124万元，你们公司的利润率太低，有问题
182楼
2023-02-13 10:59:58
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有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 老师，我还是不懂。你能把分录跟金额写给我吗。不是说要做两笔吗。一笔这个月做。一笔下个月做
2023-02-13 11:21:34
李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎你的收入数据如何又变了呢？ 不是说是：359781.51元吗？ 收入又变成3.6万元了呢，你想让我用哪个数据帮你写个分录呢
2023-02-13 11:50:52
有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 就是有小数点的那个。因为我今天休息，只写了个大概的。所以你用有小数点的那个数字359780.51，，谢谢你
2023-02-13 12:19:51
李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎借：库存商品 28826.57 借：主营业务成本 -28826.57 上述数据你取30000元也行
2023-02-13 12:30:55
有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 这是本期的，那下个月的怎嚒做。
2023-02-13 12:56:00
李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎这是本月调减主营业务成本的一笔分录
2023-02-13 13:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
涉及到去年的折旧多提了，能把它转回来么？怎么做分录，之前做的是主营业务成本
你好，可以转回的，做这个分录 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
183楼
2023-02-14 10:42:49
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芯新向上????：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-02-14 11:02:00
邹老师：回复芯新向上????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 11:28:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师好，装修公司，员工介绍的奖金我已结转到主营业务成本了。但到了下个月客户退单，这个奖金又要退回。我该怎么做分录？
你没有产生收入，如何转到主营业务成本，收入与成本是配比的。
184楼
2023-02-14 10:52:52
全部回复
雪花：回复江老师 老师，我们是每个工程的所有费用，都算到这个工程的成本。月底结转到主营业物（这个工程）成本。
2023-02-14 11:13:18
江老师：回复雪花装修公司，用工程施工（最新的会计科目“合同履约成本”）进行归集成本，有收入时，才结转对应的成本。
2023-02-14 11:41:11
雪花：回复江老师 老师，我就是先用的工程施工，如果月底不结转成本。资产负债表还不平呢？
2023-02-14 12:09:24
江老师：回复雪花那是因为你资产负债表的报表公式设置存在问题。就是工程施工，如果是没有结转的话，就是存货。
2023-02-14 12:20:40
雪花：回复江老师 噢，谢谢老师。
2023-02-14 12:43:29
江老师：回复雪花祝学习进步，工作顺利
2023-02-14 13:04:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 憧憬 ヽ 发表的提问：
车费和工人费都是公司的主营业务成本，但是欠款未支付，怎么做分录
借：主营业务成本 贷：应付账款
185楼
2023-02-14 11:12:26
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憧憬 ヽ：回复文文老师 后期付款的时候，就是借应付账款，贷现金或银行存款
2023-02-14 11:55:21
文文老师：回复憧憬 ヽ是的，借应付账款，贷现金或银行存款
2023-02-14 12:09:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕华烟云 发表的提问：
2020年10的主营业务成本忘记转了，2021年5月了，怎么做分录呀？
你是主营业务成本没有结转到本年利润吗
186楼
2023-02-14 11:35:59
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燕华烟云：回复辜老师 是的，忘了一笔
2023-02-14 11:52:04
辜老师：回复燕华烟云这个只能反结帐结转的
2023-02-14 12:02:43
燕华烟云：回复辜老师 工程施工挂的一个小项目，没有写，借，主营业务成本                贷，工程施工
2023-02-14 12:28:37
燕华烟云：回复辜老师 时间太长了
2023-02-14 12:42:46
辜老师：回复燕华烟云那就是 借，以前年度损益调整 贷，工程施工
2023-02-14 12:53:27
燕华烟云：回复辜老师 要今年一月就反结账了
2023-02-14 13:22:42
燕华烟云：回复辜老师 借，本年利润，贷，以前年度损益
2023-02-14 13:42:13
辜老师：回复燕华烟云没有结转，借，主营业务成本 贷，工程施工 现在补结转是 借，以前年度损益调整 贷，工程施工
2023-02-14 14:00:24
燕华烟云：回复辜老师 是这样嘛
2023-02-14 14:18:03
辜老师：回复燕华烟云是的，这样补结转的
2023-02-14 14:33:54
燕华烟云：回复辜老师 嗯，就写你说做，谢谢老师
2023-02-14 14:56:42
辜老师：回复燕华烟云好的，客气，帮到你就好
2023-02-14 15:19:33
燕华烟云：回复辜老师 就按老师说的做，好的
2023-02-14 15:39:32
燕华烟云：回复辜老师 那贷方的以前年度损益怎么平账呀
2023-02-14 15:52:10
燕华烟云：回复辜老师 现在借方
2023-02-14 16:17:08
燕华烟云：回复辜老师 没有贷方不平呀
2023-02-14 16:30:07
辜老师：回复燕华烟云以前年度损益调整要结转到未分配利润的
2023-02-14 16:56:24
燕华烟云：回复辜老师 借，以前年度损益， 贷，工程施工 借，本年利润—未分配利润 贷，以前年度损益
2023-02-14 17:19:40
燕华烟云：回复辜老师 对吗，这样完整了吗
2023-02-14 17:31:17
辜老师：回复燕华烟云是的，你的理解是对的
2023-02-14 17:54:40
燕华烟云：回复辜老师 好的谢了
2023-02-14 18:10:44
辜老师：回复燕华烟云好的，客气，帮到你就好
2023-02-14 18:30:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 罗达 发表的提问：
相关人员的工资可以计入劳务成本，然后结转到主营业务成本这个研发人员工资是怎么做分录呢
你好，从事软件研发还是无形资产研发？
187楼
2023-02-15 09:39:28
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罗达：回复邹老师 软件研发
2023-02-15 10:01:51
邹老师：回复罗达你好，借；研发支出——资本化支出或费用化支出 贷；应付职工薪酬
2023-02-15 10:30:22
罗达：回复邹老师 那这样怎么转到主营业务成本呢
2023-02-15 10:40:23
邹老师：回复罗达你好，需要通过无形资产摊销计入成本的 借；主营业务成本 贷；累计摊销
2023-02-15 10:53:43
罗达：回复邹老师 请问会计1月时账务是计提：借：管理-员工 管理-研发 贷：应付职工我现在要怎么把这笔分录调整出来呢 因为1月没法回头调账
2023-02-15 11:09:04
邹老师：回复罗达你好，借；研发支出 贷； 管理-研发 做这个调整分录
2023-02-15 11:26:34
罗达：回复邹老师 那怎么样转到主营业务成本呢？
2023-02-15 11:44:59
邹老师：回复罗达你好 借；无形资产 贷；研发支出 借；主营业务成本 贷；累计摊销
2023-02-15 12:11:20
罗达：回复邹老师 这样不是资本化吗 要是我只是费用化需要怎么做呢
2023-02-15 12:25:56
邹老师：回复罗达你好，是资本化 如果费用化，借；管理费用 贷研发费用——费用化支出
2023-02-15 12:41:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 内向的季节 发表的提问：
假如A公司是生产果汁的，A公司卖橘子汁给B公司，那么做分录的格式是主营业务成一橘子酱还是主营业务成本？
你好，出售的话是主营业务成本
188楼
2023-02-15 09:51:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱家床品 发表的提问：
主营业务成本怎么是100000元，1月底向客户提供300万，该商品成本200万，做分录怎么结转100万成本
按题目描述应该是200万才对
189楼
2023-02-15 10:19:41
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 知性的砖头 发表的提问：
在餐饮做账中，我把买来的东西全部放去了主营业务成本，然后一周一盘点，我怎么根据盘点的数据做分录阿？
你好，这个的话借主营业务成本，贷库存商品。根据你本期盘点的销货成本做分录也就是你本期出去的商品
190楼
2023-02-15 10:40:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ HUANG 发表的提问：
3月份发生的主营业务成本在4月份打款请问怎么做分录
打款是计入应付账款，凭发票冲减应付账款 付款时 借：应付账款 贷：银行存款
191楼
2023-02-15 10:53:59
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HUANG：回复江老师 好的，还有一个问题，押金是3月发生的，是4月打款出去的，这个怎么做账
2023-02-15 11:13:03
江老师：回复HUANG借：其他应收款——XX押金 贷：银行存款
2023-02-15 11:32:54
HUANG：回复江老师 我现在才做3月的账，怎么会是银行存款呢，3月我还没打出去呢
2023-02-15 11:45:00
江老师：回复HUANG三月份不用进行账务处理
2023-02-15 12:08:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
请问老师月末工程施工合同成本需要转入到主营业务成本科目。请问我怎么做分录。 借主营业务成本 贷工程施工合同成本这样做对吗
您好 请问当月确认了营业收入么
192楼
2023-02-16 10:06:13
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小揪揪：回复bamboo老师 确认
2023-02-16 10:28:34
bamboo老师：回复小揪揪那这样写分录正确的
2023-02-16 10:47:24
小揪揪：回复bamboo老师 程施工-合同成本和主营业务成本科目不知怎么转 贷工程施工-合同成本他归集不是也在借方吗
2023-02-16 11:08:53
bamboo老师：回复小揪揪归集的时候在借方 确认销售后结转在贷方 就平了啊
2023-02-16 11:33:49
小揪揪：回复bamboo老师 销售后不是主营业务成本吗
2023-02-16 11:56:58
bamboo老师：回复小揪揪发生成本的时候 借：工程施工——合同成本 贷：应付账款等 确认收入后结转成本 借:主营业务成本 贷：工程施工——合同成本
2023-02-16 12:10:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
进行差额法月底按实际售价调整已结转的主营业务成本应该怎么做分录
借；商品进销差价 主营业务成本 贷；库存商品
193楼
2023-02-16 10:24:27
全部回复
杨美汐：回复邹老师 就这么简单？
2023-02-16 10:39:58
邹老师：回复杨美汐你好，是的，就是这样处理的
2023-02-16 11:02:07
杨美汐：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 11:15:01
邹老师：回复杨美汐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-16 11:36:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
公司买了很多台手机用于沟通工作（与客户对接的那种），这种手机和手机卡是计入主营业务成本么？怎么做分录
属于销售费用——电话费
194楼
2023-02-16 10:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
购入商品产生的运费，怎么做分录？借：主营业务成本-商品采购运费？
借：主营业务成本--商品运费贷：银行存款
195楼
2023-02-19 11:38:21
全部回复
没有快乐了：回复袁老师 如果采购的商品运费没有运费发票，用滴滴发票代替可以吗?
2023-02-19 11:50:57
袁老师：回复没有快乐了可以的。。。。。。。。。。。。
2023-02-19 12:03:46
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