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结转主营业务成本的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 甜甜的冥王星 发表的提问：
教育培训机构主营业务成本结转分录怎么做
你好 借主营业务成本贷应付职工薪酬，累计折旧，应付账款，银行等
136楼
2023-01-29 10:58:21
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
老师，结转其他销售成本的会计科目是主营业务成本还是其他业务成本
同学，你好，和主营业务无关的销售，做其他业务成本。
137楼
2023-01-29 11:27:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 岸芷汀兰 发表的提问：
工程施工企业，小规模，工程开票未收款，做分录：借 应收账款 贷：应交税费 工程结算 月末结转 借：主营业务成本 工程施工（合同毛利） 贷： 主营业务收入，对吗 ？结转的时候主营业务成本和主营业务收入做一个分录里？
是对的
138楼
2023-01-30 10:44:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ yi平 发表的提问：
小企业会计准则，结转的主营业务成本，能不能再主营业务成本下面，下设2级科目，某项目的工程成本？
你好 可以的可以的
139楼
2023-01-30 10:54:28
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yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗
2023-01-30 11:16:50
郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。
2023-01-30 11:27:31
郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。
2023-01-30 11:39:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
在用友财务软件中结转主营业务成本是不用自己录分录，自动结转是吗？
您好，是的，一般情况下，可以自动结转的。
140楼
2023-01-30 11:02:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
2017年12月份有一笔结转成本的分录写错了，把主营业务成本写成主营业务收入借方了，我怎么更正？
您好，更正时，借：以前年度损益调整（主营业务收入），负数，借：以前年度损益调整（主营业务成本），正数
141楼
2023-01-30 11:23:58
全部回复
：回复菲童牛宝老师能给我把整个分录写下吗？谢谢！
2023-01-30 11:52:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
月末结转利润分录是借:本年利润贷:主营业务成本，营业费用吗
是的，你的分录是正确的了
142楼
2023-01-31 10:11:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
老师，运输公司结转成本怎么做分录？我们公司的油料费和轮胎费，修理费直接进主营业务成本吗？
借；主营业务成本 贷；劳务成本 可以的
143楼
2023-01-31 10:31:34
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囡囡～培霞：回复邹老师 老师，速达3000没有劳务成本，是要修改一下哪个科目嚒？
2023-01-31 11:02:49
邹老师：回复囡囡～培霞你好，是的
2023-01-31 11:15:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们公司是给别的公司做软件开发项目的，研发人员的工资是主营业务成本。研发人员的工资要怎么做分录，怎么结转成本？
您好 借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 主营业务成本 贷 劳务成本
144楼
2023-01-31 10:45:21
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小幸运：回复bamboo老师 研发人员到客户公司驻厂发生的住宿费，餐费，这些进入差旅费还是成本
2023-01-31 11:07:16
bamboo老师：回复小幸运研发人员到客户公司为研发项目驻厂发生的住宿费，餐费，这些进入成本
2023-01-31 11:26:04
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 朱 发表的提问：
我做分录是，比如主营业务成本下面有二级科目吗，做了几张凭证，结转时， 二级科目不同，结转时，是加在一起结转还是要把他们一项一项的写清楚？ 借：本年利润 贷：主营业务成本---工资 主营业务成---柴油款 主营业务成本---物料费？
借：本年利润 贷：主营业务成本---工资 主营业务成---柴油款 主营业务成本---物料费？ 如果你有二级科目要明细清楚结转
145楼
2023-01-31 11:07:13
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朱：回复李老师 这些一级科目是不是要求写二级科目？还是可以有可以无？必须有的话，以上分录对不对？
2023-01-31 11:33:59
李老师：回复朱你如果启用了2级科目 结转时候也要二级科目结转啊
2023-01-31 11:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
本月计提工资的分录怎么做？本月发上月的工资分录怎么做？主营业务成本月底结转吗
本月计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 本月发上月的工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 有实现收入就需要结转相应的成本
146楼
2023-01-31 11:23:59
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❀破茧成蝶：回复邹老师 @邹老师:不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，老师本月计提时是月底计提吗
2023-01-31 11:37:53
邹老师：回复❀破茧成蝶如果工资构成成本 计提是 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-31 11:50:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
借：本年利润 贷：主要业务成本，这种会计分录是属于那种成本结转呢？
结转本期损益的结转分录
147楼
2023-02-01 10:06:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转当月的主营业务成本和主营业务收入怎么结转
您好！ 一般的账务处理： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本
148楼
2023-02-01 10:28:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
请问网络工程公司，小规模公司。购进网线机箱那些，在小区铺网络。是不是可以这样做分录？购进时借原材料，贷应付帐款。结转成本时做借主营业务成本，贷原材料？
你好 是的 你的分录正确
149楼
2023-02-01 10:43:04
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
结算本月主营业务成本30000元，营业税金及附加3600，销售费用7000元，其他业务成本3000元，营业外支出5000元，管理费用l0000元，结转本期损益。这个会计分录该怎么做？
借：本年利润 贷主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 其他业务成本 营业外支出
150楼
2023-02-01 11:06:05
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会计学堂：回复小惑老师 贷方里都是减少的对吗老师
2023-02-01 11:30:16
小惑老师：回复会计学堂不叫减少的，是本身发生额在借方通过贷方结转到本年利润
2023-02-01 11:52:19
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