萍：回复邹老师 上月收入成本我都结转了 我问题是税务局让我按15000的收入申报我对应的成本只有7500元 我是不是得把成本转出来最后再结转一次，我现在差上月7500的成本，

邹老师：回复萍你好，转出来再结转一次，其实对整个成本没有影响，没有必要这样处理的

萍：回复邹老师 那我怎么做呀我差7500的成本，

邹老师：回复萍借；主营业务成本 贷；相关科目

萍：回复邹老师 后面附上月7500成本的凭证，其他都不用管是吧

邹老师：回复萍你好，是的，补做分录就可以了

萍：回复邹老师 补做分录，借主营业务成本 贷应付账款，这两科目数据不就多了吗？应付账款不就多了吗？

邹老师：回复萍你好，前面不是说差了7500的成本吗 说明就没有做这个分录啊

萍：回复邹老师 这7500是上月的收入，成本做了，收入成本都结转啦，然后这个月我开了一个负数对方给我上月的发票，我给人家一张正数，因为正数发票跟负数税率不一样所以税务局不让我冲减，我这月没有收入的情况下税务局让我按7500申报，问题是这7500发生在上月，我这月再申报我就没有成本啊，

邹老师：回复萍这种情况也不需要做成本，是因为税局让你多做收入造成的

萍：回复邹老师 我是不是得把上月做的收入成本都冲减了，这个月正常做账就可以

邹老师：回复萍你好，这种方法也是可以的

颜末：回复maize老师 研发生产销售机器人的

maize老师：回复颜末不是有生产吗，这个通过下生产成本，之后到库存商品下面比较好，

紫怡：回复方亮老师 老师，建筑会计的一系列分录怎么写？

方亮老师：回复紫怡把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。

一天一点爱恋：回复宋生老师 哦，我有个问题，比如这个月的主营业务收入10000，贷方出现两次10000，可结转损益时借方只出现了一次就是10000，这样主营业务收入不就不平了吗？

宋生老师：回复一天一点爱恋您好！是啊。但是如果你收入只有1万，贷方只会出现1次1万

一天一点爱恋：回复宋生老师 不是销售和结转各出现一次吗？

宋生老师：回复一天一点爱恋您好！结转的时候是出现在借方啊

一天一点爱恋：回复宋生老师 您看我最上面的问题，工程收入时、结转成本时，主营业务收入都在贷方呢，我做丁字账的时候主营业收入就不平了

宋生老师：回复一天一点爱恋您好！你第二个分录有问题 结转成本时，借：主营业务成本、工程施工，贷：主营业务收入 应该是借主营业务成本 贷工程施工-合同成本

太阳雨y：回复玲老师 整套结转的分录可以发个吗，就是从劳务成本到主营业务成本，再到本年利润的要怎么做

玲老师：回复太阳雨y借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款 借本年利润贷主营成本

廖廖老师：回复勤奋的楼房同学你好，你的表述意思是科目选错了是吗？我看最后成本都转主营业务成本了，如果只是科目挂错，实操中回去修改可以，调整末级科目余额就可以，不影响损益及报表

勤奋的楼房：回复廖廖老师 这个跨年了

勤奋的楼房：回复廖廖老师 我是这样做分录：借：工程施工—费用    贷：利润分配—-以前年度损益调整    借：利润分配—以前年度损益调整    贷：工程施工—人工。 不知对不对？

廖廖老师：回复勤奋的楼房可以的，不影响当面损益

廖廖老师：回复勤奋的楼房不影响当面损益，调整在今年的操作是可以的

伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？

朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行

伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？

朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转

伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？

朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入

伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了

伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的

朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了

伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？

朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的

伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？

朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的

晴空：回复QQ老师

晴空：回复QQ老师 这个老师就说不用冲，到底是冲不冲啊

晴空：回复QQ老师 我刚开始的时候冲了，我们这是手工帐，我在结转的时候发现冲了总账上数就不对呢，减不掉上个月的无票收入和成本呢

QQ老师：回复晴空是不是本月开的发票，你才冲减上月的股票收入？

晴空：回复QQ老师 是啊，上月的无票收入，这个月又开票了

QQ老师：回复晴空你好，先原分录红字冲回，然后再按发票做这个月的蓝字分录就可以，不跨年的话

晴空：回复QQ老师 是冲回，我是问结转到本年利润的这两个分录冲不冲

QQ老师：回复晴空你好！按规定是可以红字冲回的

晴空：回复QQ老师 如果把这两个分录也冲回去的话，总账上的数不对是怎么回事呢？把这个两个分录一冲，这个月结转的收入和成本就是开票数了，上个月无票收入的数就冲不了了呢？你想一下是这样的不？我们这是手工账，每步都是手工做，一步错，步步错啊

QQ老师：回复晴空你好！那是因为你使用的是财务软件，月末自动结转又结转了一次，手工账就不会这样

晴空：回复QQ老师 我没用财务软件，我是手工帐啊

晴空：回复QQ老师 我不冲这个两个分录就是正确的数呢

QQ老师：回复晴空你好，如果是手工帐应该不影响的，你想一下。你上个月的无票收入是10万。这个月这10万块钱你开发票了，先红字冲10万在蓝子做10万，合计数是零，所以应该不影响任何科目的余额。

晴空：回复QQ老师 别的不影响，就是我红冲了主营业务收入结转到本年利润这个分录，主营业务收入应该是贷方余额对吧，红冲的分录是借主营业务收入负数，贷本年利润负数，这个分录是冲的上个月的结转分录，借方负数，我要记到贷方正数不，之前不是还有个贷方的负数嘛，冲确认收入的负数，她俩一负一正就抵了吧，我这个月开票的收入都是正数写在了贷方，在结转到本年利润，现在这个数就是开票数了，我登总账的时候登的就是这个开票数了，上个月的未开票数，就等于加重了吧？老师，你想想是不是这样啊？

QQ老师：回复晴空你好！可以这样理解你上个月的无票收入，这个月冲成本收入都到本年利润，然后响应的同等金额发票确认收入成本也结转本年利润，这样本年利润是零对吧，然后在结转当月正常的收入就可以了

晴空：回复QQ老师 谢谢老师的耐心解答，我终于是弄明白了，谢谢老师

QQ老师：回复晴空不客气 欢迎下次提问

专注：回复汪晨老师 也就是说按我的分录，利润结转正常应该是借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润，快账软件上面是反着的，所以数字为负数，是吗

汪晨老师：回复专注你好！借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润是亏损状态。反的是负数