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小规模主营业务收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘敏茹 发表的提问：
小规模供水公司，收的水费记主营业务收入，收入是记含税价，还是不含税价，我们月收入不超过30000，不用缴税，会计分录怎么做，谢谢老师
你好，是不含税，税金计入应交税费核算
151楼
2023-02-02 10:51:53
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刘敏茹：回复邹老师 我们是增值税小规模纳税人，月收入也不超过3万，应交税费科目的税怎么处理
2023-02-02 11:16:46
邹老师：回复刘敏茹借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-02 11:46:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yen 发表的提问：
小规模收入230000，收到增值税普通发票，记账的时候计入主营业务收入需要价税分离么？
要的，要进行价税分离的
152楼
2023-02-02 10:57:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
153楼
2023-02-02 11:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
154楼
2023-02-05 12:28:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模企业零售收入会计分录？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
155楼
2023-02-05 12:37:19
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cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？
2023-02-05 12:56:49
meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可
2023-02-05 13:19:24
cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？
2023-02-05 13:40:03
meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价
2023-02-05 13:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
156楼
2023-02-05 13:06:00
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-02-05 13:19:16
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-02-05 13:46:44
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 土豪的万宝路 发表的提问：
老师好，我们是小规模，已开发票，未收款。之前的会计做的分录 借：预付账款~~xx 主营业务收入 贷：应交税费 这样做不对吧？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
157楼
2023-02-06 10:20:09
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土豪的万宝路：回复海棠老师 还有就是，我们预收别人的钱，应该是预收账款，不是预付账款吧？
2023-02-06 10:42:38
海棠老师：回复土豪的万宝路是的，不要来回混，会搞不清楚的
2023-02-06 11:02:57
土豪的万宝路：回复海棠老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 11:24:46
海棠老师：回复土豪的万宝路不客气，方便的话请予以评价
2023-02-06 11:38:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 光明 发表的提问：
主营业务收入如何书写会计分录？
，取得收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
158楼
2023-02-06 10:33:25
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
小规模纳税人低于3万的分录，可不可以这样做：借：银行存款 贷：主营业务收入
不可以
159楼
2023-02-06 10:53:07
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李老师2：回复毀若亦 ♡正常做分录啊！只不过到时候把税费转到营业外收入里面去
2023-02-06 11:49:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
公司小规模企业做了一个展会，主要收入是门票，然后展会期间付的装修费，给画装框费，都能直接进主营业务成本吗？借主营业务成本，贷银行存款，能这样做分录么？
您好，您们公司主要业务是做这个吗？是日常业务就可以这样做。
160楼
2023-02-06 11:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
小规模旅游社，导游费收入是主营业务收入，还是其他业务收入
导游费属于其他收入比较好
161楼
2023-02-07 10:17:49
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业务收入是租金和高利贷的小规模公司的所有帐务处理有范本的吗
您好，可以来会计学堂学习哦
162楼
2023-02-07 10:31:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
公司是小规模企业，开票人不懂，六月份把三个点开成五个点了，做帐怎么办？现在七月了，主营业务收入和税金怎么处理？对抄税有影响吗？
你好！这个你要问专管员。看他怎么要求。抄税倒是没什么。
163楼
2023-02-07 10:47:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
小规模电子商务,卖出142元货物,对方积分抵100元,实收42元.请问主营业务收入按142元入账还是42元入账.
你好 按142来确定收入的 。 100做销售费用
164楼
2023-02-07 11:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
小规模企业本季度开票39万主营业务收入378640.78增值稅11359.22稅金及附加1363.11对吗
你好，需要知道你城建税适用税率是多少的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
165楼
2023-02-08 09:57:53
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平安是福：回复邹老师 390000÷1.03×0.03×12%是税金及附加，城建税7%
2023-02-08 10:19:39
邹老师：回复平安是福是的
2023-02-08 10:42:36
平安是福：回复邹老师 如果代师大学费，只是我们开发票也这样交税对吗？实际我们要给师大打款17万4千
2023-02-08 11:11:41
邹老师：回复平安是福你好，是的 打款按票面合计打款就是了
2023-02-08 11:36:16
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