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小规模主营业务收入会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
请问：小规模纳税人主营业务收入需要分别核算销售收入和服务收入吗？
你好，是的，核算销售收入和服务收入
121楼
2023-01-12 11:44:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????suyanni 发表的提问：
小规模纳税人，做收入时，借，银行，贷主营业务收入，贷应交税费。税费减免时，如何做分录
借应交税费 贷营业外收入
122楼
2023-01-12 12:00:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
123楼
2023-01-27 11:44:27
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七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-01-27 12:12:57
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-01-27 12:33:02
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-01-27 12:50:28
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-01-27 13:09:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
小规模纳税人收到主营业务收入应如何入账？
你好，收到主营业务收入是实现收入同时收到收入款项的意思？
124楼
2023-01-27 12:04:11
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醉难言：回复邹老师 是呢，增值税需要体现出来吗
2023-01-27 12:25:40
邹老师：回复醉难言你好，需要体现出来的，分录是 借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-01-27 12:54:08
醉难言：回复邹老师 好呢，非常感谢
2023-01-27 13:19:43
邹老师：回复醉难言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:40:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我公司去年是小规模纳税人，现在是一般纳税人。去年有一笔会计分录（就一张银行进账单，借方：银行存款 贷方：主营业务收入 、应交税金。今年，对方要发票，会计分录做借方：应收账款 贷方：主营业务收入 、应交税金。老师是否要红冲去年的会计分录
同学你好 要红冲去年的无票收入
125楼
2023-01-27 12:25:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
小规模30万季度免增值税，做收入分录的时候，是直接借应收账款贷主营业务吗？
不是 按照正常的计提 在缴纳税金的时候计入营业外收入
126楼
2023-01-27 12:47:45
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Yurionly：回复轶尘老师 计提的分录还有季度申报免税和不免税的分录怎么做呢
2023-01-27 13:09:11
轶尘老师：回复Yurionly借：应收 贷：营业收入 应交增值税 借：应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-27 13:34:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 惠珍 发表的提问：
公司是小规模纳税人，主营业务是提供设备技术安装，那收入是主营业务收入吧，那成本就是安装人员的工资吧，怎么做分录？
你好！ 计提 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
127楼
2023-01-27 13:06:00
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蒋飞老师：回复惠珍发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-27 13:26:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 王白石 发表的提问：
老师， 请问小规模，主营业务收入，应交税费如何做分录？请看我发的附图，谢谢!
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（小规模应交增值税） 需要在二级科目下面新增一个三级明细
128楼
2023-01-28 10:49:57
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王白石：回复邹老师 应交税费-增值税-小规模应交增值税，这样吗？
2023-01-28 11:03:01
邹老师：回复王白石你好，是的 本来小规模只有应交税费——应交增值税这个二级科目 但是软件规定需要设置三级明细，所以就增加了 应交税费-增值税-小规模应交增值税这个三级科目的
2023-01-28 11:24:06
王白石：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 11:46:22
邹老师：回复王白石不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 12:15:09
王白石：回复邹老师 老师，请问公司17年底是小规模挂了一笔应付账款-货款暂估30万，18年初冲销了20万，18年7月转成了一般纳税人，余下的应付账款-货款暂估10万至今一直挂在账上，17年及18年的汇算清缴也没有做调增，请问现在要 如何来处理这笔账务？
2023-01-28 12:40:58
邹老师：回复王白石你好，需要把暂估的冲销到没有余额才是的
2023-01-28 12:52:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
小规模纳税人主营业务收入在3万元以下的免交增值税，做分录的时候还需要贷主营业务收入和应交税费应交增值税吗
你好，需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
129楼
2023-01-28 10:57:20
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赵小鱼：回复邹老师 @邹老师：这个营业外收入在年纳税调整的时候要调整吗？
2023-01-28 11:23:08
邹老师：回复赵小鱼你好，不需要
2023-01-28 11:44:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 步翠平 发表的提问：
老师好！小规模纳税人确认收入时，借记银行存款贷记主营业务收入，应交税费－应交增值税吗？那小规模纳税人的减免税款是即时记吗，还是月底记？会计分录应该是？
你好，分录对的，减免税一般是季度末转，减免时借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
130楼
2023-01-28 11:11:49
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 半夏 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的时候，借：主营业务收入，贷：应交增值税， 到缴费的时候发现多计提了，分录是不是应该，借：应交增值税，贷：银行存款 主营业务收入
您好，学员，小规模纳税人计提的分录应为： 借:库存现金 /应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税
131楼
2023-01-28 11:29:58
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金子老师：回复半夏当发现对计提了，可以把上笔分录冲掉，做一笔正确的分录，然后按照正确分录交纳就行。
2023-01-28 11:53:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
属于信息咨询有限公司，是小规模企业，那么主营业务收入应该怎么做分录呢？主营业务税金及附加应该怎么缴呢？
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 主营业务税金及附加应该怎么缴是计算税款还是缴税分录
132楼
2023-01-29 10:00:25
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 请跟我说一下税款分录 谢谢
2023-01-29 10:27:28
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 缴纳 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2023-01-29 10:55:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 矮小的蛋挞 发表的提问：
提问 老师，小规模纳税人，确定主营业务收入，不需要开票给对方，写分录时贷方分录要计应交增值税吗？
是的，也许要应交税费的
133楼
2023-01-29 10:19:06
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矮小的蛋挞：回复东老师 意思是只要确认收入就要确认税费对吗？
2023-01-29 10:31:33
东老师：回复矮小的蛋挞对，没错，就是这个意思。
2023-01-29 10:47:46
矮小的蛋挞：回复东老师 好的，懂了
2023-01-29 11:02:48
东老师：回复矮小的蛋挞嗯，帮忙给个五星好评
2023-01-29 11:17:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 端庄的白昼 发表的提问：
小微小规模企业，2019.12月确认主营业务收入超过30万了，应该要计提增值税吧？怎么做分录？还有怎么计提企业所得税
不需要计提增值税 确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 一月份申报的时候缴纳借应交税费应交增值税贷银行存款 需要交所得税吗？
134楼
2023-01-29 10:32:03
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端庄的白昼：回复郭老师 要交企业所得税的 怎么计提呢
2023-01-29 10:44:40
郭老师：回复端庄的白昼借所得税费用贷应交税费 12月份做
2023-01-29 11:10:36
端庄的白昼：回复郭老师 我应该是结转损益，结转本年利润之后，按利润表的利润总额，来计提企业所得税，对吗？
2023-01-29 11:26:01
郭老师：回复端庄的白昼之前没有亏损的 利润总额*税率-之前预交
2023-01-29 11:55:21
端庄的白昼：回复郭老师 新办企业 之前没有亏损，那就是直接增加一个分录，计提企业所得税就行了。不用再结转损益 本年利润了吧
2023-01-29 12:13:51
郭老师：回复端庄的白昼需要 月末都要结转损益的
2023-01-29 12:25:22
端庄的白昼：回复郭老师 我的意思是，我第一次不是结转了损益么，然后看到利润表要交企业所得税，我再做计提企业所得税分录之后，我还要再重新结转一次损益吗
2023-01-29 12:40:08
郭老师：回复端庄的白昼先计提 后结转损益
2023-01-29 13:02:28
端庄的白昼：回复郭老师 那我要把第一次结转损益的分录删了？？再计提再结转损益？
2023-01-29 13:22:07
郭老师：回复端庄的白昼你好，反结账就可以的
2023-01-29 13:43:01
端庄的白昼：回复郭老师 老师我没懂你的意思，我现在已经反结账到12月了，我现在是先结转了一次损益，然后去看利润表当中的利润总额数是正数，然后我再做一个计提所得税分录，把之前结转损益的分录删掉，再做一个结转损益的分录？再出报表？
2023-01-29 14:10:38
郭老师：回复端庄的白昼你现在做一个计提所得税的，然后结转损益
2023-01-29 14:34:59
郭老师：回复端庄的白昼只结转一次就可以了
2023-01-29 14:46:55
端庄的白昼：回复郭老师 那我不先结转，那我怎么知道我的利润总额是多少？没懂
2023-01-29 15:09:10
郭老师：回复端庄的白昼你一月份做 先去统计年累计收入和利润总额 填写所得税主表就可以算出来
2023-01-29 15:24:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
小规模的营业收入比如当月收入是5000元，分录是不是借：现金 贷：主营业务收入4854.37 贷:应交税费-应交增值税145.63？
您好！是的。
135楼
2023-01-29 11:00:26
全部回复
Amy：回复宋生老师 那当季免征增值税，是不是要在3月做免征的分录？分录要怎么做？
2023-01-29 11:16:27
宋生老师：回复Amy您好！是的。借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-01-29 11:37:29
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