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月末结转营业外支出会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户de37tj 发表的提问：
经核查属于自然灾害所导致，并且按照规定向保险公司索赔后款项未收到，其余做营业外支出处理，这个会计分录怎么做
你好，先计入待处理财产损益，然后转入营业外支出
166楼
2023-02-06 10:34:38
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控抵税会计分录还用结转入营业外收入吗
上上个月防伪税控服务费820，全额抵扣，当时会计分录处理是：借：应交税金-减免税款，贷：现金，后来听说还要入营业外收入，请问这个月要如何调整会计分录
167楼
2023-02-06 10:45:23
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田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820
2023-02-06 11:07:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天才宝贝 发表的提问：
实务工作中事业单位会计是每月结转收入和支出到净资产中吗，还是每年结转一次（新事业单位会计制度中只说期末转，不知道指的是月末还是年末）？还有行政单位会计都是每年结转一次收入和支出吗？
您好，是每月结转一次的。不是每年结转一次收入和支出的。
168楼
2023-02-06 11:00:39
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
制作的公司结算单上的支付会计分录怎么做？营业外收支需要体现吗？只做结算的结余支付资金的会计分录就可以了？
你这上面体现了收入，成本。 你是按这上面实际发生的收入成本对应的一一结转处理的。 不是只是结余，相关的营业外收入支出都是要体现的
169楼
2023-02-06 11:14:59
全部回复
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 怎么样做会计分录啊？
2023-02-06 11:55:33
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 我们公司收到全部的收入，然后分给劳务公司
2023-02-06 12:22:37
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 分给最终金额是结余数，被扣的部分不作会计分录可以吗？就做支出的金额
2023-02-06 12:47:04
陈诗晗老师：回复机灵的西牛借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 按你收入做上面分录 借主宫业务成本 贷 存款等 按成本做下面分录。
2023-02-06 13:03:15
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 13:15:09
陈诗晗老师：回复机灵的西牛不客气，祝你工作愉快。
2023-02-06 13:40:37
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷冷冷 发表的提问：
坏账无法收回 会计分录（坏账准备还是营业外支出？）
你好，借坏账损失，贷应收账款，利润表上面计入信用减值损失
170楼
2023-02-07 10:31:04
全部回复
冷冷冷：回复小洪老师 这笔业务对于小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的吗？
2023-02-07 11:00:44
小洪老师：回复冷冷冷你好，都是一样的会计处理，这是最规范的处理
2023-02-07 11:12:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 丽 发表的提问：
研发设备折旧的会计分录，以及月末结转的会计分录
1、计提折旧时, 借:研发支出--费用化支出 贷:累计折旧 2、期末结转时: 借:管理费用 贷:研发支出--费用化支出
171楼
2023-02-07 10:49:17
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丽：回复萱萱老师 如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧
2023-02-07 11:06:42
萱萱老师：回复丽如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧 可以
2023-02-07 11:24:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，8月营业外支出500结转了，9月结转了400，利润表上，本年累计数应该是900吧
如果1--9月份只有这两笔的话，累计数就是900
172楼
2023-02-07 11:11:59
全部回复
雨停江南：回复张艳老师 但是财务系统出的利润表上，累计数变成400了，这个是软件出错了吧
2023-02-07 11:42:29
张艳老师：回复雨停江南根据您的描述，应该是软件报表的公式有误了。
2023-02-07 11:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末结转已售材料成本8000元，求会计分录
借；其他业务成本 8000 贷；原材料 8000
173楼
2023-02-08 10:03:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 理想国 发表的提问：
老师好，请问事业单位的物资出库需要结转支出吗？会计分录怎么做啊
你好，物资出库一般计入事业支出等科目 借；事业支出 等科目 贷；原材料等科目
174楼
2023-02-08 10:32:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 理想国 发表的提问：
老师好，请问事业单位的物资出库需要结转支出吗？会计分录怎么做啊
你好，物资出库一般计入事业支出等科目 借；事业支出 等科目 贷；原材料等科目
175楼
2023-02-08 10:58:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
营业外支出月底需要结转到本年利润吗？
你好，需要的
176楼
2023-02-08 11:08:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
暂估的研发支出，结转成了主营业务成本，请问红冲的会计分录怎么写
你好，学员，反方向冲回即可的
177楼
2023-02-09 10:35:45
全部回复
欧巴的长腿：回复冉老师 我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？
2023-02-09 11:04:03
冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个
2023-02-09 11:33:05
欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票
2023-02-09 11:51:12
冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目
2023-02-09 12:02:34
欧巴的长腿：回复冉老师 老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢
2023-02-09 12:24:40
冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的
2023-02-09 12:39:48
欧巴的长腿：回复冉老师 结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出
2023-02-09 13:06:14
冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没
2023-02-09 13:23:41
欧巴的长腿：回复冉老师 出售了，我们是软件行业
2023-02-09 13:44:43
冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员
2023-02-09 14:04:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 爱听歌的鲜花 发表的提问：
某公司12月发生以下经济业务： (1)月末结转收入：主营业务收入187500.00元、其他业务收入12000.00元、营业外收入6500.00元、投资收益5000.00元。 (2)月末结转费用：主营业务成本130000.00元、销售费用10800.00元、其他业务成本10000.00元、税金及附加13000.00元、财务费用3000.00元、管理费用4500.00元、营业外支出10000.00元。 (3)计提并结转所得税7425.00元。 (4)用银行存款缴纳企业所得税7425.00元。 【要求】 根据上述资料在表3-31中编制会计分录。
您好 借：主营业务收入187500 借：其他业务收入12000 借：营业外收入6500 借：投资收益5000 贷：本年利润 187500%2B12000%2B6500%2B5000=211000 借：本年利润 130000%2B10800%2B10000%2B13000%2B3000%2B4500%2B10000=181300 贷：主营业务成本130000 贷：销售费用10800 贷：其他业务成本10000 贷：税金及附加13000 贷：财务费用3000 贷：管理费用4500 贷：营业外支出10000 借：所得税费用 7425 贷：应交税费-企业所得税7425 借：本年利润 7425 贷：所得税费用 7425 借：应交税费-企业所得税 7425 贷：银行存款 7425
178楼
2023-02-09 10:51:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末要结转，如何结转，会计分录怎么写
你好，损益类 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 管理费用等科目
179楼
2023-02-09 10:57:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷暖自知* 发表的提问：
做会计分录结转中主营业务成本怎么得出
商贸企业话这个是根据采购单价*销售数量算出来的主营业务成本
180楼
2023-02-09 11:08:59
全部回复
冷暖自知*：回复maize老师 一个产品有几部分组成，主要问题就是采购单价模糊
2023-02-09 11:25:32
maize老师：回复冷暖自知*需要弄清楚才可以，要不你这个算不出来，是不是有加工，那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用
2023-02-09 11:37:44
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