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结转营业税金及附加会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
166楼
2023-02-08 10:00:48
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
重复缴纳营业税金及附加的分录，求助，急
和正常缴纳的分录是一样的。
167楼
2023-02-08 10:25:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
168楼
2023-02-08 10:46:09
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文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-02-08 11:26:35
文老师：回复文文不并入
2023-02-08 11:53:46
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-02-08 12:07:21
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-02-08 12:24:01
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-02-08 12:34:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陌离 发表的提问：
计提主营业务税金及附加以及个人所得税怎么做分录？
借：税金及附加贷：应交税费，个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费--应交个税
169楼
2023-02-08 11:08:59
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陌离：回复袁老师 应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市建设维护税 这样对吗？ 个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？ 我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税 还是营业税金及附加呢？
2023-02-08 11:29:13
袁老师：回复陌离对的 ，是的啊，计入税金及附加的
2023-02-08 11:41:24
陌离：回复袁老师 老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款 增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？
2023-02-08 12:03:41
袁老师：回复陌离借：应交税费贷：银行存款即可
2023-02-08 12:20:18
陌离：回复袁老师 做内帐
2023-02-08 12:32:44
陌离：回复袁老师 增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？
2023-02-08 13:02:03
陌离：回复袁老师 另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的
2023-02-08 13:24:20
袁老师：回复陌离借：所得税费用贷：应交税费
2023-02-08 13:44:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
170楼
2023-02-09 09:54:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
以前的会计上月附加税没有计提，那这个月交附加税的时候，我可以先借应交税费，贷银行存款，再结转借营业税金及附加，贷应交税费吗？以前的会计是直接做借营业税金及附加，贷银行存款的，这样子的可以吗？
是对的，可以的
171楼
2023-02-09 10:11:11
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尼莫：回复邹老师 是两种方式都可以吗？还是怎么样？，那我以后可以也不计提，就直接这么做吗？
2023-02-09 10:24:11
邹老师：回复尼莫先做缴纳，然后做计提的
2023-02-09 10:43:02
尼莫：回复邹老师
2023-02-09 11:05:39
邹老师：回复尼莫
2023-02-09 11:29:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月多计提的营业税金及附加，已冲减多计提部分，现显示贷方余额是多计提部分金额，月末需要结转吗。怎么结转？
您好！要结转的。借税金及附加 贷本年利润
172楼
2023-02-09 10:34:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 神勇的钢铁侠 发表的提问：
我想问一下如果我这个月计提的主营业务税金及附加计提的多了，在国税上财务报表也报了，那么我下一个月怎么做会计分录调整呢
下个月少计提就可以了。。。。。
173楼
2023-02-09 11:02:25
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神勇的钢铁侠：回复李老师 那我下个月还是要开票的还是要计提主营业务税金及附加，我直接从那一笔减掉我上个月多计提的那笔吗？如果我另外做一张冲回的行不行，冲回的是不是借：主营业务税金及附加贷应交税金——城建税 其他应交款后面的金额做成负的
2023-02-09 11:39:15
李老师：回复神勇的钢铁侠如果冲回做红字分录就可以了
2023-02-09 11:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
新制度印花税计入营业税金及附加 每个月都需要计提吗 分录怎么做 新规定的内容
你好，有印花税就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
174楼
2023-02-09 11:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谢枫 发表的提问：
营业税金及附加月末需要结转到本年利润吗？

 营业税金及附加是个费用类账户，要把它转到本年利润的借方。 
即： 
借 本年利润 
贷 营业税金及附加 

175楼
2023-02-10 10:31:50
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
老师请问，我从营业税金及附加里面转出增值税，因为这笔钱不能再利润表体现，所以导致利润表不平， 调整分录应该是 借 主营业务收入 贷 营业税金 及附加 你的结转分录  借 本年利润 贷 营业收入 借 税金及附加 贷 本年利润 这比钱怎么样才能让利润表平
你好，你这样结转应该是平
176楼
2023-02-10 10:57:21
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会计学堂0123：回复小惑老师 报表是平的，但是做利润表的时候就体现出来，少了那笔增值税
2023-02-10 11:22:49
会计学堂0123：回复小惑老师 谢谢您请尽快帮帮我，我现在会着急
2023-02-10 11:34:05
小惑老师：回复会计学堂0123你上面调整分录没有体现增值税啊，增值税也不反映在利润表，你之前分录怎么处理的，写一下，然后要调整什么
2023-02-10 12:00:30
会计学堂0123：回复小惑老师 小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办 2019年1月份需要报的增值税计提到了营业税金及附加了，现在我做10-12月分的帐，要怎样才给错账调过来呢？ 我做的错误分录是：借：营业税金及附加 1000 贷：应交税金-增值税1000 。交的时候借：应交税金-增值税 贷：银行存款， 我是今年一月份先交钱后计提的
2023-02-10 12:23:29
小惑老师：回复会计学堂0123按照你这个，上述调整分录是正确的。增值税不体现在利润表，体现在资产负债表
2023-02-10 12:49:06
会计学堂0123：回复小惑老师 但是现在我做利润表的时候再营业税金及附加那里就少了这比增值税，所以不平了
2023-02-10 13:12:09
会计学堂0123：回复小惑老师 增值税不是不能在营业税金及附加里面吗？所以得调出来
2023-02-10 13:25:41
小惑老师：回复会计学堂0123你营业税金及附加减少，你主营业务收入也减少，本身就不应该在利润表体现的，利润表不包括这个税金
2023-02-10 13:40:41
会计学堂0123：回复小惑老师 我知道的，但是现在利润表就差这比钱
2023-02-10 14:02:01
会计学堂0123：回复小惑老师 您看我怎么才能调平啊老师谢谢您
2023-02-10 14:17:00
小惑老师：回复会计学堂0123你的利润表跟哪不平的，告知一下
2023-02-10 14:40:51
会计学堂0123：回复小惑老师 就是利润表那里不平，少了增值税的数
2023-02-10 14:54:47
小惑老师：回复会计学堂0123我跟你说了，增值税不影响利润表，只影响资产负债表，本身就不应该在利润表体现，你就应该减掉从利润表中
2023-02-10 15:23:10
会计学堂0123：回复小惑老师 那请问我怎么能冲减掉了老师，新学的不好意思，请给分录
2023-02-10 15:36:26
小惑老师：回复会计学堂0123你要冲减掉什么？你上面的分录调整时没有错误的
2023-02-10 15:52:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
177楼
2023-02-10 11:05:59
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玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2023-02-10 11:34:11
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2023-02-10 12:02:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
178楼
2023-02-12 11:28:38
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LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2023-02-12 11:40:47
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2023-02-12 12:00:52
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2023-02-12 12:15:23
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2023-02-12 12:44:35
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2023-02-12 13:10:55
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2023-02-12 13:34:45
LQ：回复月月老师 是的
2023-02-12 13:55:35
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2023-02-12 14:21:10
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2023-02-12 14:48:51
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2023-02-12 15:08:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
增值税附加，怎么做分录呀计入营业税金及附加？不过现在营业税没了怎么办呀？
计入税金及附加即可
179楼
2023-02-12 11:57:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 悦琴 发表的提问：
计提附加税以及月末结转的分录怎么做？
你好!借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 结转的时候，借本年利润 贷税金及附加
180楼
2023-02-12 12:18:25
全部回复
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