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收取分公司管理费的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 孝顺的舞蹈 发表的提问：
你好，请问总公司中标的工程，委托分公司施工，总公司收5%管理费。在发票上总公司开票给主业，哪分公司开票给总公司，如何做会计分录？
总公司开票给业主做营业收入；总公司分包给分公司做，分公司给总公司开票 总公司计入成本里面 然后收入和成本的差额体现出管理费用
46楼
2022-12-18 14:17:34
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ lily 发表的提问：
你好老师，公司缴纳的2019年11月至2020年4月的取暖费36000元，会计分录怎么做呀？是一次性计入管理费还是按月摊销呀？
你好，借管理费用-取暖费，贷银行存款
47楼
2022-12-18 14:41:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
物业管理公司，代收代付水费会计分录
物业公司代收代缴水电费，应计入“其他应收款”科目，并设二级科目“代收水电费”。 1.收取时：借：库存现金 贷：其他应收款-代收水电费。 交电业局时：借：其他应收款-代收水电费 贷：库存现金。 2.预收的部分会计分录： 收取时 （借：现金 贷：其他应收款-代收水电费） 电费下来后，根据业主的电费额，冲预收的部分 （借：其他应收款-代收水电费 贷：现金）
48楼
2022-12-19 12:02:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 志同辉映 发表的提问：
物业公司提前计提物业管理费怎么做会计分录
您好！你是要支付费用还是要做什么？
49楼
2022-12-19 12:31:12
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志同辉映：回复宋生老师 做帐
2022-12-19 12:49:51
宋生老师：回复志同辉映您好！你是取得收入还是怎么样？
2022-12-19 13:15:29
志同辉映：回复宋生老师 提前计提，还没收到
2022-12-19 13:28:26
宋生老师：回复志同辉映您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-19 13:44:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
小型物业公司：收3万元门面房物业管理费和收3万元门面房租金的会计分录?
借：银行存款30000贷：主营业务收入--租金30000，借：银行存款30000贷：其他业务收入30000
50楼
2022-12-19 12:37:01
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静待花开：回复袁老师 收租金要交哪些税？
2022-12-19 13:04:04
袁老师：回复静待花开房产税，印花税，增值税，城建税，教育附加及地方附近
2022-12-19 13:31:30
静待花开：回复袁老师 这些税太多了，收到租金，发票上开成物业管理费就不用交了，行吗？
2022-12-19 13:49:16
袁老师：回复静待花开额，这个是作假啊
2022-12-19 14:05:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 繁荣的店员 发表的提问：
物业公司一次收取业主20年车管理费会计分灵？
你好！发票怎么开的？
51楼
2022-12-19 12:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Hazel 发表的提问：
物业公司的收取废品管理费怎样做分录
借：银行存款贷：营业外收入
52楼
2022-12-20 12:13:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 勤恳的电灯胆 发表的提问：
我们公司每月要向分公司收取4%的管理费用，怎么做分录？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税。
53楼
2022-12-20 12:30:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 大方的睫毛膏 发表的提问：
高校科研经费提取管理费的会计分录。
你好，借管理费用-教育经费贷银行存款
54楼
2022-12-20 12:47:59
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大方的睫毛膏：回复小洪老师 按经费比例提取，不涉及现金流出。
2022-12-20 13:12:11
小洪老师：回复大方的睫毛膏你好，不涉及现金流出贷一个资产类科目
2022-12-20 13:40:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
我们是物流公司，但我公司主要收车子的管理费，不收其他任何费用，也不涉及税收，这个会计分录怎么做
您好！你收取管理费，就要交税啊。
55楼
2022-12-21 12:12:57
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65sdibenxa：回复宋生老师 老师 具体怎么做会计分录？
2022-12-21 12:37:03
宋生老师：回复65sdibenxa你好！你有没有开发票？
2022-12-21 13:03:39
65sdibenxa：回复宋生老师 @宋老师老师 您好！ 没有
2022-12-21 13:28:47
宋生老师：回复65sdibenxa你好！你借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-21 13:54:26
65sdibenxa：回复宋生老师 @宋老师:老师 您好！ 就是我们帮着组织汽车，别人给运费我们会全额的给汽车，我们只收取每辆车的管理费用，比如每辆车一月一千元，这种会计分录怎么做？
2022-12-21 14:11:13
宋生老师：回复65sdibenxa您好！这样的收到钱的时候，借银行存款 贷其他应付款 应交税费-应交增值税 主营业务收入
2022-12-21 14:32:45
65sdibenxa：回复宋生老师 @宋老师:老师 主要是我们如果做了税金，那我们就会贴税金钱， 那就亏大了 因为我们收了多少就付给汽车多少，中间没有利润
2022-12-21 14:57:20
宋生老师：回复65sdibenxa您好！但是税局不会这样认为啊。你不是收管理费了吗
2022-12-21 15:17:56
65sdibenxa：回复宋生老师 @宋老师:老师 就是，所以我就不知道该怎么处理 有没有另外的方式？
2022-12-21 15:37:55
宋生老师：回复65sdibenxa您好！没有了。实际上这种方式以及是最好的了。对于企业来说
2022-12-21 16:03:23
65sdibenxa：回复宋生老师 @宋老师老师 可不可以不要做税金，只故 应收和收入
2022-12-21 16:19:56
宋生老师：回复65sdibenxa你好!外账不行，内账可以
2022-12-21 16:30:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，请问物业管理公司收取商户的管理费水电费，做会计分录时，是汇总做一张会计凭证还是每个商户对应一张会计凭证呢
你好，可以做汇总凭证，
56楼
2022-12-21 12:22:15
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小吳：回复立红老师 汇总凭证的话，附件需要附些什么原始单据呢，没有缴费的又该怎么做账？
2022-12-21 12:48:50
立红老师：回复小吳你好，附件就是已经交费的明细单；客户还没有交费先不需要做账的。
2022-12-21 13:09:30
小吳：回复立红老师 客户没有缴费，但是是我们应该收的款项，我们不是得先交税？不是应该先挂账？
2022-12-21 13:38:56
立红老师：回复小吳你好，如果是需要先交税，是需要挂应收账款的。可以将交款与没有交款分开两张汇总凭证做账
2022-12-21 13:50:44
小吳：回复立红老师 附缴费明细，还需要加每个商户对应的收据吗
2022-12-21 14:01:23
立红老师：回复小吳你好，是的，是需要加商户对应的收据的。
2022-12-21 14:15:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 稳重的香菇 发表的提问：
劳务公司收取的管理费用怎么入账做分录
您好，收取的管理费确认收入，计提税金
57楼
2022-12-21 12:30:56
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
分公司给总公司上交管理费，会计分录咋做 建筑业，2个公司是独立法人，独立核算
借管理费用 贷银行存款
58楼
2022-12-21 12:44:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
请问分公司（独立法人）向总公司上交管理费，总公司要开发票给我们分公司吗，分公司上交管理费怎么做会计分录？
你好 总分公司直接的管理费不需要开票 分公司直接计入管理费用-其他
59楼
2022-12-22 11:34:01
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轻舞飞扬：回复轶尘老师 可以税前扣除吗老师
2022-12-22 11:53:01
轶尘老师：回复轻舞飞扬总分公司合并缴纳企业所得税，所以也不存在税前扣除的问题，一个做费用，一个做收入。
2022-12-22 12:09:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，我们分公司开的发票给业主，业主把部分工程款打到总公司去了，总公司说这是付给他的管理费，这个会计分录如何做？
借应收账款贷主营业务收入，应交税费 然后出一个委托总公司收款的证明 借管理费用贷应收账款
60楼
2022-12-22 11:56:10
全部回复
芝：回复郭老师 老师，那这个管理费用可以税前扣除吗
2022-12-22 12:24:11
郭老师：回复芝得有发票 没有发票不可以
2022-12-22 12:49:32
芝：回复郭老师 老师，那这个费用我可以一直挂着应收账款，等以后工程完了再交吗
2022-12-22 13:18:26
芝：回复郭老师 总公司也没有管理费的经营范围可以开什么票吗？是不是就开不了票啊
2022-12-22 13:39:55
郭老师：回复芝属于那一年的 你可以 借管理费用贷应付帐款 到时候应付和应收对冲 开服务费的都可以 咨询服务的最好
2022-12-22 13:53:01
芝：回复郭老师 老师，业主把钱打到总公司，我可以分录，借：银行存款   总公司账户，贷：主营收入   应交税费，借：管理费用  总公司管理费，贷：银行存款  总公司，，可以这样吗
2022-12-22 14:08:28
芝：回复郭老师 因为我去年做的分录是这样的
2022-12-22 14:38:15
郭老师：回复芝你好 这个是分公司的分录 可以
2022-12-22 15:06:59
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