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收取分公司管理费的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的茉莉 发表的提问：
物业管理公司收入的停车费部分分给业委会如何做分录
你好；   分给业委会这个是会开票给你们吗？ 你们一开始开票出去给客户取得的收入 是吗？   
106楼
2023-01-06 12:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花落不是花开的错 发表的提问：
公司成立好几个月，一直未开对公帐户，股东分几次拿钱给出纳用于各项支出，收到钱时，借：现金，贷：实收资本；支出时，借：管理费用，贷：现金；会计分录可以这样做吗？
您好，可以这样做的。
107楼
2023-01-08 13:17:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Gap 发表的提问：
一月的时候交电费多交了，分录是借：管理费用～电费 应收款贷：现金 然后二月的时候电费少交了，然后想冲一月的帐，要怎样做会计分录呢？
您好，按您的描述，和我的理解，二月份应该是，借：管理费用-电费，贷：应收款。不知道我理解的对不对?
108楼
2023-01-08 13:30:56
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Gap：回复王雁鸣老师 那是在同一张凭证纸上写，还是另开一张
2023-01-08 14:09:30
王雁鸣老师：回复Gap您好，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-01-08 14:39:19
Gap：回复王雁鸣老师 我想问下一月的时候交电费多交了，分录是 借：管理费用～电费 应收款 贷：现金 然后二月的时候电费少交了，然后我想冲一月的帐，要怎样做会计分录呢？
2023-01-08 15:09:00
王雁鸣老师：回复Gap您好，是的，我回答的是，二月份应该是，借：管理费用-电费，贷：应收款。不知道我理解的对不对？您接着提问的是，那是在同一张凭证纸上写，还是另开一张？我的答复是，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。我的意思是在同一张凭证给上写，还是另开一张凭证，是什么意思，我没明白。如果按我现在的理解，不是一个月的凭证，不能在一张凭证上写，要另开一张凭证的。
2023-01-08 15:32:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司由代理公司代运营，代理公司收取营业额的5%，会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
109楼
2023-01-08 13:57:15
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vivi：回复方亮老师 本月亏损，贷方记应付账款？
2023-01-08 14:24:36
方亮老师：回复vivi如果没有支付款项计入应付账款，如果已经支付款项不能计入应付账款。
2023-01-08 14:50:05
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
公司业务是公司把收取的服务费全部转给总部，总部只收取10%，总部把90%的款再打回公司账户，收取的10%属于管理费，后期会开发票，请教1、公司把服务费转给总部的分录2、总部把剩余款打回总部的款的分录3、总部开发票的分录
转钱借其他应收款……总部 贷银行存款 你们收到服务费借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税 总部返回90% 借银行存款 贷其他应收款……总部 总部开票借主营业务成本 贷其他应收账款……总部剩余的10%
110楼
2023-01-08 14:03:56
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睿宇会计服务：回复马老师 这个记到其他应收款的目的是啥？这个不是属于业务之间的往来吗？记到预付账款呢？
2023-01-08 14:29:15
马老师：回复睿宇会计服务你们只是走账啊，又不是和总部有服务销售
2023-01-08 14:46:01
睿宇会计服务：回复马老师 总部收取10%的管理费是给我提供账套用的管理费
2023-01-08 15:10:50
马老师：回复睿宇会计服务你就按照我写的分录思路去做！！
2023-01-08 15:30:54
马老师：回复睿宇会计服务你就按照我写的分录思路去做！！
2023-01-08 15:55:09
马老师：回复睿宇会计服务那就那百分之十，做管理费用 贷其他应收款
2023-01-08 16:14:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 幸福的小笼包 发表的提问：
作为挂靠公司，被挂靠公司收取我方管理费，我方怎么做分录
挂靠行为的正确处理路径： 1.被挂靠公司和甲方做结算 2.被挂靠公司和挂靠公司在甲方结算的基础上减去管理费和税金，做分包结算 3.各自结算各自开票，然后确认成本费用 管理费用体现在成本费用的差额里面
111楼
2023-01-08 14:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 落寞的裙子 发表的提问：
是第一次遇到这种情况，如果要收经销商的管理费，那么供货方收取管理费的会计分录该怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等科目
112楼
2023-01-09 11:48:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 静待花开花落 发表的提问：
上个月我做管理费用时，有1000元是总公司的费用，我现在要怎么做分录呢 会影响上个月的损益吗
借；库存现金 贷；管理费用 1000 影响这个月的，不影响上个月
113楼
2023-01-09 12:03:12
全部回复
静待花开花落：回复邹老师 这个贷方，的管理费用金额是用红字吗
2023-01-09 12:30:32
邹老师：回复静待花开花落你好，贷方是蓝字，或者借方红字
2023-01-09 12:44:23
静待花开花落：回复邹老师 我用了借方红字，到了结转管理费用时，就差这1000元不平，借本年利润，贷管理费用时，这个1000元怎么表示，才能平呀
2023-01-09 12:57:27
邹老师：回复静待花开花落你好，贷方蓝字，或借方红字，然后你结转相反分录就是了
2023-01-09 13:19:20
静待花开花落：回复邹老师 @邹老师:10月冲销时，我在借方用了负数表示，结转本年利润 贷方的管理费金额是用负数了吗？
2023-01-09 13:37:07
邹老师：回复静待花开花落你好，是的，然后结转到本年利润是贷方正数
2023-01-09 13:47:38
静待花开花落：回复邹老师 @邹老师:管理费用贷方用正数，就不平了哦，
2023-01-09 13:58:15
邹老师：回复静待花开花落你好，你结转到了本年利润不就平了 发生 借；库存现金 借；管理费用（负数） 结转 借；管理费用 贷；本年利润
2023-01-09 14:13:26
静待花开花落：回复邹老师 结转管理费用时，不是在贷方的吗，借方本年利润吗
2023-01-09 14:29:34
邹老师：回复静待花开花落你好，发放在贷方，结转自然是借方的
2023-01-09 14:48:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
同一批管理人员管理几家独立的公司，工资统一由其中一家发放，年底做账财务总监要求把工资分配到其他公司，其他公司会计分录借：管理费用 贷：其他应付款 发放工资的公司会计分录借：其他应收款 贷：管理费用—工资 这样可以吗
你好，同学。 可以的，不影响的
114楼
2023-01-09 12:11:59
全部回复
素颜马尾帆布鞋：回复陈诗晗老师 需要什么附件
2023-01-09 13:00:33
陈诗晗老师：回复素颜马尾帆布鞋可以自己做一个说明 盖章即可
2023-01-09 13:16:56
素颜马尾帆布鞋：回复陈诗晗老师 要不要财务总监签字
2023-01-09 13:35:13
陈诗晗老师：回复素颜马尾帆布鞋要的，签字，加盖章的
2023-01-09 13:50:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 竹心 发表的提问：
物业公司收取挂靠管理费账务处理方法，分录如何编制？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款等科目，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
115楼
2023-01-10 11:24:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
银行里多出来73块钱是我们收取的服务管理费，怎么记分录
具体是什么业务呢
116楼
2023-01-10 11:42:06
全部回复
喜欢月亮：回复蒋飞老师 我们给其他公司开发票，要缴税，他预留给我们的税额，
2023-01-10 12:03:04
蒋飞老师：回复喜欢月亮可以记入其他应付款科目
2023-01-10 12:20:08
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 敖邹萍 发表的提问：
请问向挂靠单位收取的管理费按什么税目缴税，如何做会计分录
企业管理费，这个税目， 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费-增值税
117楼
2023-01-10 12:08:59
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，物业管理公司购买礼品取得的专用发票的，会计分录怎么填啊，发放给员工的会计分录怎么填
同学你好，如果很确定是购买礼品是发放给职工，专票不能抵扣 会计分录： 借：库存商品 贷：银行存款或者现金 发放给员工的会计分录： 借：管理费用 贷：应付职工福利-非货币福利 借：应付职工福利-非货币福利 贷：库存商品
118楼
2023-01-11 10:56:23
全部回复
啊哈～：回复黎老师 那如果是按以现金作为福利呢，会计分录应该怎么写
2023-01-11 11:23:01
黎老师：回复啊哈～同学你好，上面会计分录打错字了，应付职工福利改成应付职工薪酬 会计分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行或者现金
2023-01-11 11:48:31
啊哈～：回复黎老师 不会用到库存商品是吗
2023-01-11 12:18:06
黎老师：回复啊哈～同学你好，你用现金发福利？不用库存商品这个科目。
2023-01-11 12:36:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 选择 发表的提问：
我们是小规模纳税人，物管公司收取业主1年的物管费只开了收据，物管费是按月摊销，会计分录怎么做
借银行存款贷预收账款，然后按月借预收账款贷主营业务收入、应交税费。
119楼
2023-01-11 11:06:26
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录。这笔监管费基本不能收回
你好，先挂往来，以后确定不能收回再转销借：其他应收款-总司
120楼
2023-01-11 11:25:55
全部回复
竹心柳影：回复吴月柳 老师，不涉及银行款项，款项也不能收回，贷方科目也不能进收入啊 我贷方用什么科目啊
2023-01-11 11:49:08
吴月柳：回复竹心柳影那这笔钱是怎么产生的？
2023-01-11 12:04:35
竹心柳影：回复吴月柳 我们正常业务给其他企业监管是收取监管费用，但是我们分公司给总公司监管，公司内部基本不能给监管费，所以我在做报表的时候不知道这笔怎么挂账。我觉得不应该进收入，所以往来科目不知道怎么走
2023-01-11 12:21:47
吴月柳：回复竹心柳影如果确定不收也不能做费用就无需体现这个往来。
2023-01-11 12:46:13
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