静待花开：回复微微老师 应该是独立核算，是不是自己报税就是独立核算啊老师

微微老师：回复静待花开独立核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。独立核算单位的特点是：在管理上有独立的组织形式，具有一定数量的资金，在当地银行开户；独立进行经营活动，能同其他单位订立经济合同；独立计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。 　　非独立核算又称报帐制，是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料，逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行核算。非独立核算单位的特点是：一般由上级拔给一定数额的周转金，从事业务活动，一切收入全面上缴，所有支出向上级报销，本身不单独计算盈亏，只记录和计算几个主要指标，进行简易核算 。 　　分支机构一般都是非独立核算，尤其是在办理分支机构的税务登记时，一般都写非独立核算，否则就需要设置企业所得税税种，按照法人企业申报缴纳企业所得税。

逢考必过：回复玲老师 应交税费明细科目是什么

玲老师：回复逢考必过交税费应交增值税销项税额

逢考必过：回复玲老师 谢谢老师，小规模没有三级明细吧

玲老师：回复逢考必过是的，小规模增值税就到二级科目，没有三级

既来之，则安之：回复邹老师 公司在健身管理公司办了卡，交了会费

邹老师：回复既来之，则安之借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

rian：回复玲老师 还是不明白

玲老师：回复rian就是要通过应付职工薪酬科目过度不能直接贷银行存款

rian：回复玲老师 明白了

玲老师：回复rian好的 ！ 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

rian：回复玲老师 老师，我还想请教一个问题，如果是新开的公司，当月就要给人员买社保，分录是借：管理费用——社保费。 贷：银行存款。 这样子吗？那员工出的那部分要怎么做？

玲老师：回复rian下面是正确的分录 分公司的单位交的

玲老师：回复rian;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

玲老师：回复rian这个是分开单位的 和个人交的部分了

rian：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复rian不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

米粒：回复何江何老师 收的管理费怎么做分录呢？

何江何老师：回复米粒借银行存款贷非限定性收入

米粒：回复何江何老师 慈善总会收的我们公司的管理费，我们公司应该怎么做分录？做营业外支出合理嘛？

何江何老师：回复米粒你好同学借：业务活动支出贷：银行存款 

心的喜悦：回复邹老师 老师：是打到私帐号的，可以拿银行回单做帐吗？

邹老师：回复心的喜悦你好，需要打到对方公司账户，然后取得管理费发票才可以入账的

心的喜悦：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复心的喜悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

冰淇淋：回复邹老师 管理费用中的其它吗？还是？

邹老师：回复冰淇淋你好，明细就是企业自行设置的了

杏花开了：回复郭老师 有咨询管理的

杏花开了：回复郭老师 之前没有开过管理费，这个要怎么开呢？开咨询管理然后备注写管理费吗？

郭老师：回复杏花开了你好不需要备注。只开发票就行。

杏花开了：回复郭老师 要怎么开呀？哪个类目呀？咨询费吗？

郭老师：回复杏花开了304060399 开票商品名称 *其他咨询服务*咨询服务