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新旧会计科目余额对照衔接表
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 流恋 发表的提问：
新接手一家帐，但是账目都是错的，科目余额连银行存款余额都不对，帐也没法调整，可以新建2019年账套，按现在的实际余额做账吗?以前的旧账就不管它了
你好，如果是外帐的话是不可以的，可以先放到待处理财产损益里面。
181楼
2023-02-09 11:11:59
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流恋：回复QQ老师 具体怎么处理呢？
2023-02-09 11:36:58
QQ老师：回复流恋你好，先找出实际的金额，然后把差额放到待处理财产损益。调整所有有差额的科目。
2023-02-09 12:01:18
流恋：回复QQ老师 那往来应收账款一百多万，连往来单位明细都没有，请问往来账目怎么调账呢？
2023-02-09 12:19:17
QQ老师：回复流恋你好！找原始凭证梳理明细科目
2023-02-09 12:38:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 缥缈的雪糕 发表的提问：
新旧制度衔接时，非流动资产基金转入累计盈余，在后期报废资产时，怎么进行账务处理，累计盈余怎么冲减
借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 借：累计盈余 贷：资产处置费用
182楼
2023-02-10 10:37:54
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
新旧政府会计制度衔接中其他应付款的财务会计与预算会计应该怎么处理，另外固定资产累计折旧年末应该如何处理
其他应付款不做预算会计衔接，只做财务会计衔接，与原账的其他应付款内同基本相同。固定资产累计折旧如果没有计提过折旧，需要不提折旧，借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧。期末不用做处理。
183楼
2023-02-10 10:58:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
我们年中换新会计系统，但是把旧系统的科目余额输进去了，借贷相等，但是资产负债表不平
你好 你科目余额表都平了 检查下你负债表的公式是否正确
184楼
2023-02-10 11:11:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复meizi老师 是的，您说对了，新会计系统的资产负债表不会自动结转期初录入的费用和收入
2023-02-10 11:42:11
meizi老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好 那你就让财务软件售后帮你把公式调下
2023-02-10 11:56:06
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
我的科目余额表中财政补助结转借方为：29149.03如何在新会计制度中记预算会计：资金结存：-291149.03财政拨款结转：-291149.03对吗？
财政补助结转结余科目不能是借方金额。借方金额是超支，需要年末账务处理时调到其他应收款—超支。
185楼
2023-02-12 11:15:38
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A会计学堂朱老师：回复姜老师 可如果那样的话，预算会计中也要加其他应收款——超支 对吗？、 第二年，需要再恢复超支挂账吗
2023-02-12 11:38:19
姜老师：回复A会计学堂朱老师预算会计不做账务处理。预算科目没有其他应收款科目。
2023-02-12 11:48:34
A会计学堂朱老师：回复姜老师 按您说的的。需要年末账务处理调到其他应收款——超支。借：其他应收款——超支****元，贷：事业支出——劳务费等明细科目****元，（注：这是往年的记账方法），现在新财务会计按借：其他应收款——超支****元，贷：业务活动费用——商品服务支出——劳务费****元，对吗？
2023-02-12 11:58:34
A会计学堂朱老师：回复姜老师 另外：2018年末已过去了，现在不能在调整账目了。如何处理？我的原201812月财会科目余额表中，财政补助结转借方余额：29149.03 那我初始化时预算会计中资金结存记：-29149.03 财政拨款结转：-29149.03，这样也不可能吗？
2023-02-12 12:23:34
姜老师：回复A会计学堂朱老师一是你的账务处理是对的。二是手工录入期初余额时按照正确的金额填列期初余额。你可以参照你的财务决算报表期初余额填列。
2023-02-12 12:37:17
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问我是接人家账的科目余额表也是什么科目显示有数据就照般在对应的科目建账录入数据对吧，比如应收有就在应收，预收有就在预收照搬
同学好 是这样的，按原科目录入
186楼
2023-02-12 11:45:05
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友好的白猫：回复Helen老师 那就是我理解的意思对吧在对应科目录入数据
2023-02-12 12:12:04
Helen老师：回复友好的白猫是的没错，是这样的
2023-02-12 12:25:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一铭秋水 发表的提问：
长期待摊费用科目下面设有原值和摊销额科目，现在已经摊销完了，但是原值和摊销额下都有余额，现在按照会计法需要怎么做会计处理？是直接一笔分录对冲余额吗？
你好，将两个明细账金额对冲。
187楼
2023-02-12 12:05:01
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一铭秋水：回复立红老师 那是不是应交税费的进、销税费科目也是这样处理的？
2023-02-12 12:23:14
立红老师：回复一铭秋水你好，应交税费有余额需要转入未交增值税明细账。
2023-02-12 12:52:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，接手旧会计的手工账，对方只有利润表，资产负债表，现金表、应收，应付，其他应收，其他应付，明细账，那我可以建账吗，没有科目余额表的
同学你好 你可以盘点出来也可以
188楼
2023-02-12 12:30:39
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TsT&雪：回复朴老师 怎样盘点啊，所有科目去核定啊
2023-02-12 12:48:22
朴老师：回复TsT&雪对的 就是手工做一个科目余额表
2023-02-12 13:09:24
TsT&雪：回复朴老师 老师，那我从接手的时候开始重新建账，按上月底的期未数作为期初数，那之前的9个月就没有总账，明细账，序时账，余额表这些了，到时给事务所做汇算清缴我的工作量会很大吗？
2023-02-12 13:30:50
朴老师：回复TsT&雪嗯 需要有科目余额表建账最好
2023-02-12 13:48:40
TsT&雪：回复朴老师 10月的期初汇算时工作量大吗，请回复清楚问题
2023-02-12 14:13:07
朴老师：回复TsT&雪嗯 这个肯定工作量很大的
2023-02-12 14:28:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
装订会计凭证时前面要有银行对账单，科目余额表，还有那里需要一起装订。
你好，其他的没有的，没有要求了。
189楼
2023-02-12 12:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
装订账本，一般最前面是放科目余额表吗，银行对账单方在哪里？
你好，是的，放在整本的凭证最前面
190楼
2023-02-13 09:59:44
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大气的小兔子：回复邹老师 @邹老师：那就是先放科目余额表，接下来是银行对账单，再来就是凭证跟回单咯？其他还有打印什么资产负债表之类的吗？
2023-02-13 10:22:26
邹老师：回复大气的小兔子你好，是的 资产负债表可以根据需要是否装订进去，这个不是强制要求
2023-02-13 10:36:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
新接手的账税费余额不对出现负数怎么调整呢？差额计入什么科目呢？
你好，具体的是哪个税款？
191楼
2023-02-13 10:24:29
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 增值税，附加税
2023-02-13 10:43:10
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，附加税的先看这一个出现了负数，余额看一下是不是没有几题？
2023-02-13 11:03:59
郭老师：回复学堂用户_ph679507增值税的这些核对，每个月的销项进项，还有进项转出这些数据。
2023-02-13 11:18:51
学堂用户_ph679507：回复郭老师 一直对不上，能直接调个差额呢？调到什么科目呢？
2023-02-13 11:32:58
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好几年没法对了
2023-02-13 12:00:26
郭老师：回复学堂用户_ph679507放到营业外收支里面。
2023-02-13 12:22:23
学堂用户_ph679507：回复郭老师 要是余额比实际大呢？计入营业外收入呢？
2023-02-13 12:41:00
郭老师：回复学堂用户_ph679507好对的是的是这么做的。
2023-02-13 13:02:40
学堂用户_ph679507：回复郭老师 您给我解释一下不太明白呢？税务认可这样做吗？
2023-02-13 13:23:49
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，因为你不知道差额是多少，把这个差额清除了，放到营业外收支里面。
2023-02-13 13:41:55
学堂用户_ph679507：回复郭老师 怎么区分放在支出还是收入有点蒙不太理解含义
2023-02-13 14:02:20
郭老师：回复学堂用户_ph679507比如应交税费未交增值税贷方有余额是100，但是实际是80，借应交税费未交增值税贷，营业外收入20。
2023-02-13 14:31:33
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师，凭证装订是上面放科目余额表，下面放银行对账单吗？我看之前的凭证，为什么余额表借贷不平，删除了一些呢？
你好，科目余额表和银行对账单没有明确要求放在记帐凭证后面，也可以打印出来单独保留，有可能改帐后没有重新打印，查明原因怎么平不了
192楼
2023-02-13 10:36:34
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
打印凭证都要打印什么，每个月的科目余额表，还有银行对账单都要放在凭证里面吗
您好，同学，一般企业科目汇总表需要放在凭证第一页，银行对账单单独留存即可。
193楼
2023-02-13 11:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我发现去年他们的银行对账单余额和科目余额表对不上，去年12月少记了一笔利息，您看我可以这样做吗
你好，去年12月少记了一笔利息，是银行活期利息收入吗？ 
194楼
2023-02-14 11:07:26
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甄彦伟：回复邹老师 不知道，就是基本户的，写的批量结息
2023-02-14 11:24:38
邹老师：回复甄彦伟你好，那现在的分录是 借：银行存款   ， 贷：以前年度损益调整—财务费用—利息收入（或借方负数）
2023-02-14 11:52:38
甄彦伟：回复邹老师 一定要通过以前年度损益调整对吗
2023-02-14 12:06:36
甄彦伟：回复邹老师 不能直接做吗
2023-02-14 12:22:54
邹老师：回复甄彦伟你好，跨年的损益事项需要通过 以前年度损益调整 科目核算，不可以直接通过 财务费用 核算的 
2023-02-14 12:45:54
甄彦伟：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 13:03:35
甄彦伟：回复邹老师 那要转到未分配利润吗
2023-02-14 13:31:30
邹老师：回复甄彦伟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-14 13:58:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
累计折旧科目余额在贷方是对的吗
你好可以 一般都是借管理费用贷累计折旧。
195楼
2023-02-14 11:35:25
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