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新旧会计科目余额对照衔接表
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 传统的金针菇 发表的提问：
老师好，我想咨询下：①我6月份接了一家公司的账目（截至5月份的账目），按照科目余额表录入了数据，本月应做6月份的账目了，想要做凭证，发现得设置二级科目，可是会有提示说“”已有业务发生不能直接新建子科目 是否将上级科目业务转入新增科目“”，这样会有影响么？原本期初余额就是明细的总和，例如：原本账目其他应收款是有好几个明细科目的，但是我录入期初余额的时候是按照总和录入的，现在我新设二级科目的话，总和数据就直接转入到二级科目了，是么？？这样实际数据就是不准确的呀。应该如何调整呢？？②我发现我们前年购置了房产，公司一直没有运营，之前的会计一直未计提折旧，我是否得补提折旧？还是可以从这个月计提折旧？
你好，这个已经开始用的确实不能设置二级科目了 2.是的，这个的话你可以自己细分一下 3.要补计提折旧的哦，之前的也得做
211楼
2023-02-20 10:15:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张好好 发表的提问：
按购销合同计提印花税 购 和 销 分别对应科目余额表上哪个会计科目
您好，对应税金及附加，以及应交税费-应交印花税科目。计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税。
212楼
2023-02-20 10:24:51
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张好好：回复王雁鸣老师 不是想问这个 是想问计算的基数 购得合同 对应的科目 销售的合同 按哪个对应的科目
2023-02-20 10:44:27
王雁鸣老师：回复张好好您好，哦，采购对应的科目有原材料，库存商品，固定资产，无形资产，销售对应的科目有，主营业务收入，其他业务收入，固定资产清理。
2023-02-20 11:01:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
在通读2014年以来政府会计发布的各项制度准则的基础上，总结新政府会计预算会计和财务会计在科目设置，账表编制，核算方法上的特征和两种会计的互补功能及衔接
你好，同学。 你是什么问题， 一个是权责发生制，一个是收付实现制。 对于某些方面是直接要相互弥补之处。
213楼
2023-02-20 10:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
资产折旧摊销调整明细表，资产原值填的是科目余额表的本期发生额的借方数据是吗，还有我们20年没有计提折旧阿，我是不填还是怎么处理？？
你好，这个就是你购买时候价格，填写，
214楼
2023-02-21 09:44:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 学问 发表的提问：
新旧会计衔接，以前挂在其他应付款中的养老保险-13000。怎么转换到应付职工薪酬中。
您好 借：其他应付款——养老保险 13000 贷：应付职工薪酬——养老保险 13000
215楼
2023-02-21 09:52:43
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学问：回复bamboo老师 是负的哟
2023-02-21 10:09:50
bamboo老师：回复学问借：应付职工薪酬——养老保险 13000 贷：其他应付款——养老保险 13000
2023-02-21 10:24:05
张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
科目余额表能看出来什么问题？主管会计没事儿总看科目余额表
看账上有没有异常数据，正负数，余额为零的没有没有为零，经验多了，会发现一些问题，那些科目存在异常
216楼
2023-02-21 10:22:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现金流量表中往来科目取数是直接按照科目余额表还是资产负债表重分类后取数
同学你好 按照科目余额
217楼
2023-02-21 10:50:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 九剑 发表的提问：
封皮后面先附银行对账单还是凭证汇总表？科目汇总表用科目余额表代替可以吗？
你好，先银行对账单，然后科目汇总表。代替不可以的。
218楼
2023-02-22 10:06:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ sky 发表的提问：
科目余额表的本年利润与按照科目余额表登记的出的利润不符
你好，你需要找出差异，按道理是一样的
219楼
2023-02-22 10:12:34
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，你们装订凭证的时候对账单与财务报表，科目余额表放在凭证最上面吗？
你好，不是的，是单独装订的
220楼
2023-02-22 10:32:12
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hellojk：回复小惑老师 怎么装订呢？
2023-02-22 10:53:59
hellojk：回复小惑老师 ？
2023-02-22 11:05:25
小惑老师：回复hellojk就是把对账单与财务报表，科目余额不跟凭证订在一起
2023-02-22 11:31:53
hellojk：回复小惑老师 对账单跟凭证一起装订，其他的几样单独装订是吗？
2023-02-22 11:42:42
小惑老师：回复hellojk对，可以这样装订的
2023-02-22 12:08:47
hellojk：回复小惑老师 哦哦，其他的是一个月一个月装订还是几个月一起装订
2023-02-22 12:32:55
小惑老师：回复hellojk如果不大可以一年装订在一起
2023-02-22 12:45:52
hellojk：回复小惑老师 老师，你们是怎么装订的
2023-02-22 13:15:20
小惑老师：回复hellojk我们是这些报表按年装订，凭证按月装订
2023-02-22 13:34:07
hellojk：回复小惑老师 老师，哪些和哪些装订呢？
2023-02-22 14:02:46
小惑老师：回复hellojk报表单独装订，按年，科目余额与凭证装订按月，对账单单独装订按月
2023-02-22 14:20:16
hellojk：回复小惑老师 对账单不与凭证一起装订吗？纳税申报表和发票汇总表怎么装订呢？
2023-02-22 14:31:50
小惑老师：回复hellojk对账单不用与凭证装订一起。
2023-02-22 15:01:26
小惑老师：回复hellojk纳税申报表和发票汇总表可以一起装订
2023-02-22 15:26:38
hellojk：回复小惑老师 那么都是单独用档案盒存放吗？除了凭证按月装订，其他都是按年吗？
2023-02-22 15:44:59
小惑老师：回复hellojk没有，凭证盒就放凭证了。其他报表不多就不放凭证盒了
2023-02-22 16:14:38
hellojk：回复小惑老师 其他都是按年装订吗？
2023-02-22 16:29:23
小惑老师：回复hellojk是的，您的理解完全正确
2023-02-22 16:45:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问：
老师，作为一个新手会计，怎样检查自己做的账对不对？除了结现金银行余额、科目余额
你好 1、首先检查会计帐的现金和银行的余额与出纳帐的现金和银行余额是否一致。  2、可以根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错，例如：该在借方科目的余额必须得在借方，该结转的制造费用科目没余额的就必须的没余额等等。   3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目，折旧是否计提，检查损益类科目是否全部结转完毕，其余额应为0
221楼
2023-02-22 10:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 殷勤的舞蹈 发表的提问：
老师，我们是事业单位，去年“财政补助结转”科目是借方余额，是负数，所以今年新会计制度新启用账套时“财政拨款结转”和“资金结存”科目期初数录入为0，这样的话去年和今年的数就衔接不上了，该如何调账？
您好，建议调账时，按原来“财政补助结转”科目是借方余额的负数，调整回去就行了。“资金结存”科目，再根据财政拨款结转，财政拨款结余，以及其他资金结转结余科目余额来调整就行了。
222楼
2023-02-23 10:00:07
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殷勤的舞蹈：回复王雁鸣老师 老师，怎么调整回去啊？能说的具体点吗？我今年新接的会计，我现在已经启用新账记到9月份了，调账是在今年做吗？我不知道我今年期初数输入为0对不对，今年不知道咋做调账凭证才能与去年对上。
2023-02-23 10:42:05
王雁鸣老师：回复殷勤的舞蹈您好，调账是在9月份做就行了，去年您把那个负数记入哪个科目了啊？一般情况下，当时结转的时候，记入的是哪个科目，今年就再做个红字凭证的分录就行了。
2023-02-23 11:06:26
殷勤的舞蹈：回复王雁鸣老师 去年事业支出大于财政补助收入导致年末财政补助结转科目负数，今年预算会计期初数不允许为负数，所以录入为0，那我9月份做个调整分录借:财政拨款结转 -2万 ，贷:资金结存 -2万，是吗？
2023-02-23 11:29:56
王雁鸣老师：回复殷勤的舞蹈您好，是的，可以这样操作的。
2023-02-23 11:41:20
殷勤的舞蹈：回复王雁鸣老师 老师，如果我想用去年的银行利息收入支付今年的银行账户管理费，应该走啥科目？
2023-02-23 11:51:47
王雁鸣老师：回复殷勤的舞蹈您好，一般情况下，借：其他费用，贷：银行存款。
2023-02-23 12:14:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师，我单位是无收入初中学校，经费全是拨款。有这个问题应如何处理？“在其它应收款和其它应付款科目有呆账烂账”能不能在新旧制度衔接时，调入累计盈余里？
你好，不可以 其他应收款无法收回应当做坏账处理 其他应付款不需要支付就转为营业外收入
223楼
2023-02-23 10:16:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 墨幻 发表的提问：
老师您好，公司更换会计记账公司，旧记账公司做的帐怎么和新记账公司的帐衔接啊
你好！首先，核对好现金和银行存款余额，
224楼
2023-02-23 10:24:35
全部回复
庄老师：回复墨幻应收应付核对清楚，
2023-02-23 10:37:35
庄老师：回复墨幻存货账实是否相符，
2023-02-23 10:57:08
庄老师：回复墨幻然后把余额过来新账
2023-02-23 11:24:29
墨幻：回复庄老师 核对好之后，新的记账公司要重新建立帐套吗？
2023-02-23 11:45:11
庄老师：回复墨幻你好，把旧账対接做账
2023-02-23 12:12:22
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 忐忑的御姐 发表的提问：
新旧会计制度衔接时期2018年的财政应返还额度2019年返还时怎样记账，用这笔额度付职工工资又怎样记账
收到财政返还的额度时借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额度。支付职工工资借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度
225楼
2023-02-23 10:47:59
全部回复
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