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新旧会计科目余额对照衔接表
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的小懒虫 发表的提问：
您好！行政单位上年度的“其它收入-项目收入”年末结转至“其他资金结转结余”，新旧政府会计制度衔接后，这部分余额贷记“非财政拨款结转”科目。本年度收到这部分资金时，怎么做分录？
您好，收到时，财务会计，借：银行存款等科目，贷：应收账款，财政应返还额度等科目。预算会计，借；资金结存，贷；其他资金结转结余等科目。
61楼
2022-12-21 12:01:05
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
医院对新旧制度衔接这个工作是怎么做的
你好,复制和粘贴链接就可以的.
62楼
2022-12-21 12:24:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ suny2008 发表的提问：
请问新旧会计制度衔接的时候，一月份补提固定资产折旧时，是要在一月份记一张凭证吗？借累计盈余贷固定资产折旧？
您好，是的，新旧会计制度衔接的时候，一月份补提固定资产折旧时，是要在一月份记一张凭证，借，累计盈余，贷，固定资产累计折旧
63楼
2022-12-21 12:44:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 颜容  发表的提问：
接着原来的数据启帐，是不是需要对照科目余额表来登帐？
同学你好，是的，用之前的科目余额表作为期初数据建账
64楼
2022-12-22 12:07:25
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颜容 ：回复彩丽老师 不是按照资产负债 表，是吗？
2022-12-22 12:22:43
颜容 ：回复彩丽老师 老师，那科目余额表是看余额吗？如果借方有余额就在借方接着登。贷方呢？也是在贷方登？
2022-12-22 12:42:11
彩丽老师：回复颜容 不是按照资产负债表
2022-12-22 12:54:15
颜容 ：回复彩丽老师 9月建账有两个期初数要设置，一个是年初数，一个是8月期末数，只有将这两个导进系统，才能正常把账接上，出来的资产负债表年初余额才和8月资产负债表的年初余额保持一致，这才叫把账接上。是吗？
2022-12-22 13:08:20
颜容 ：回复彩丽老师 我们是9月接着老的新启帐
2022-12-22 13:19:02
彩丽老师：回复颜容 如果是年中建账，要看科目余额表的余额和本年累计。如果借方有余额就在借方接着登。贷方余额也是在贷方登，可以这么理解。
2022-12-22 13:33:30
颜容 ：回复彩丽老师 那年初数不管吧？不用填了？
2022-12-22 14:02:53
彩丽老师：回复颜容 年初数不用管，建账时是要录入期初数
2022-12-22 14:23:48
颜容 ：回复彩丽老师 就是说年中建账只要录入期初数据也就是科目余额表的数据是吗？
2022-12-22 14:36:52
彩丽老师：回复颜容 是的，就是按照科目余额表的数据录入期初数
2022-12-22 15:01:38
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
新旧政府会计科目，现在入19年期初，这个表上18年期末，入期初时，分别计入那个科目余额啊
除损益，其他科目均正常转入就可以了
65楼
2022-12-22 12:23:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ L. 发表的提问：
资产负债表余额和科目余额表对不上，就差累计折旧数，怎么调整
这个应该是固定资产净值未减掉累计折旧的金额，导致资产总额多累计折旧的金额
66楼
2022-12-22 12:44:59
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L.：回复江老师 是少了累计折旧数，不是多了
2022-12-22 13:10:08
L.：回复江老师 但是是少了累计折旧数，不是多了
2022-12-22 13:29:17
江老师：回复L.是，因为累计折旧数是固定资产净值的减项，如果是没有录入累计折旧数的话，资产总额肯定是多累计折旧的金额
2022-12-22 13:58:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好，老师！我是五月份接的新账，我按照他的科目余额表录入期初后，利润表数据对不上如何处理？
年中建账不能只录入接手时的期末余额，要录入年初余额和本年累计借方发生额和累计贷方发生额，这样报表才是对的。
67楼
2022-12-23 12:09:53
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囡囡～培霞：回复姜老师 我就是这样录入的
2022-12-23 12:31:55
姜老师：回复囡囡～培霞录入后做一个试算平衡，然后再做一个报表生成。如果还是不对就只能问一下软件公司了，我年中就是这么做的。
2022-12-23 12:50:40
囡囡～培霞：回复姜老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 13:16:37
姜老师：回复囡囡～培霞不客气。。。。。。。
2022-12-23 13:40:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Time with you 发表的提问：
科目余额表上面的固定资产期初余额是和期末余额都是填的原值是吗？然后折旧就按累计折旧期末余额天上去 那这样跟资产负责表期末余额不相等呢 只有把科目余额表上面的固定资产按照净值来填才会相等 实际科目余额表的固定资产列和累计折旧列是怎么来填呢？
您好固定资产的就是所有固定资产的原值，累计折旧的是期初累计折旧余额价本期计提对折旧额就等于期末的累计折旧余额
68楼
2022-12-23 12:36:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
跟兼职会计交接重新建账，所需资料是不是科目余额表就可以了？
需：最近一期的财务报表，全部的记账凭证，纳税申报表等
69楼
2022-12-23 12:41:59
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庐州月下＆VE：回复老江老师 还需要什么呢？老师能说全点吗？我刚接触不太懂
2022-12-23 13:00:02
老江老师：回复庐州月下＆VE@庐州月下＆VE:这个要看具体情况的，原则， 会计档案要移交，二申报资料要移交，三申报工具要移交（比如申报的证书）
2022-12-23 13:19:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
科目余额表，累计折旧在贷方对吗，代表什么意思呢
您好 科目余额表，累计折旧在贷方 对的 代表单位一共计提了多少折旧
70楼
2022-12-24 12:15:06
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
月末如何检查科目余额表？新手上路。求指点。
您好，可以按 凭证~~科目汇总
71楼
2022-12-24 12:36:08
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ L. 发表的提问：
资产负债表余额和科目余额表对不上,就差累计折旧数,怎么调整
资产负债表里面固定资产=科目余额表固定资产-累计折旧-减值损失
72楼
2022-12-24 12:41:59
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L.：回复陈诗晗老师 是少了累计折旧数,不是多了
2022-12-24 13:04:03
陈诗晗老师：回复L.你这样发给我，我看并没有问题。 你到底是哪里的数据对不上
2022-12-24 13:26:05
L.：回复陈诗晗老师 我已经录入了，所以就少了折旧的数，需要加上折旧的数才能跟余额表的金额对的上
2022-12-24 13:55:32
L.：回复陈诗晗老师 我就是已经录入了，所以就少了折旧的数，需要加上折旧的数才能跟余额表的金额对的上
2022-12-24 14:17:02
陈诗晗老师：回复L.你把你录的期初是否试算平衡了。 试算平衡时平不平
2022-12-24 14:32:44
L.：回复陈诗晗老师 平衡的呀
2022-12-24 14:58:53
陈诗晗老师：回复L.平衡，那你现在资产负债表平衡吗
2022-12-24 15:25:05
L.：回复陈诗晗老师 不平
2022-12-24 15:46:14
陈诗晗老师：回复L.如果你也是正常录入，系统自动 生成导致报表不平 你退回去，看看是否所有结账，重新生成看看
2022-12-24 16:13:06
L.：回复陈诗晗老师 怎么调整呀？我只有4个表 科目余额表 资产负债表 损溢表 现金酒量表
2022-12-24 16:38:45
L.：回复陈诗晗老师 我手动填写的资产负债表
2022-12-24 17:00:00
L.：回复陈诗晗老师 我所有的数都填写对了
2022-12-24 17:14:11
陈诗晗老师：回复L.你为什么要手动填写资产负债表呢。 你手动填写资产负债表，里面的固定资产金额是用你余额表固定资产-累计折旧的金额 你的问题就出在这了，明白没有
2022-12-24 17:25:43
L.：回复陈诗晗老师 我没有软件呀 资产负债表就是根据余额汇总表填写的呀
2022-12-24 17:45:44
L.：回复陈诗晗老师 我原来按工作表原先设置好的公式也是一样的
2022-12-24 18:09:28
L.：回复陈诗晗老师 完全没有错的呀
2022-12-24 18:25:43
陈诗晗老师：回复L.哦，好吧。 如果其他都是一样的，问题肯定是出在这里了。你再检查一下，不可能其他地方 出现 问题
2022-12-24 18:55:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ? ™ 发表的提问：
请问原来按照工资14%计提的职工福利费，在政府会计制度下新旧衔接时做调整 财务会计调整 借：其他应付款-职工福利费 贷：累计盈余 预算会计调整 借：资金结存 贷：非财政拨款结余
可以，计提了不一定钱花出去，就是形成结余资金的
73楼
2022-12-25 11:19:44
全部回复
? ™：回复江老师 如果今年想把钱花出去，还用做上面的分录吗？是不是财务会计帐可以走其他应付款？预算会计账不用做了？
2022-12-25 11:35:20
江老师：回复? ™花出去了，就不用做上述的分录，这个就没有结余了。
2022-12-25 11:58:43
庄永发老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
你好老师，请问科目余额表期末余额与资产负债表余额是否是相等的？ 有累计折旧了，为什么负债表余额比科目余额少了累计折旧的数据呢，这样是公式不对吗
同学，你好。 科目余额表期末余额有些与资产负债表对应科目余额金额相等，如货币资金。 有些要加工一下才能跟资产负债表的金额相等。如资产负债表中的应收账款、固定资产净值等。
74楼
2022-12-25 11:41:31
全部回复
1184368902：回复庄永发老师 就是累计折旧的数据，其它的都相等，资产表中体现是净值，科目汇总是填写是的原值
2022-12-25 12:03:17
庄永发老师：回复1184368902同学，你好。 资产负债表上列示的数据是账面价值。而固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧-减值准备。 而科目余额表上固定资产写的是原值，所以用科目余额表中的固定资产金额减去累计折旧就可以对应资产负债表上的固定资产净值那行了。 麻烦同学评价一下。谢谢
2022-12-25 12:21:25
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 儒雅的小刺猬 发表的提问：
会计交接没有给科目余额表，如何根据明细账和总账新建账套呢
每个明细科目的余额汇总就是科目余额表了
75楼
2022-12-25 11:50:25
全部回复
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