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税务会计实训(营业税部分)
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部购买复写纸会计分录
借管理费用办公费 贷库存现金
271楼
2023-03-09 10:20:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　 贷：主营业务收入1060000　　 应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　 应交税费——应交增值税12720　　 贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　 应交税费——应交增值税15900
对的
272楼
2023-03-10 11:46:08
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天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？
2023-03-10 12:02:46
袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可
2023-03-10 12:28:06
天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦
2023-03-10 12:53:00
袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊
2023-03-10 13:09:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清风朗月 发表的提问：
老师好！请问培训机构的培训费免单怎样通过会计分录来体现？
你好 计入借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
273楼
2023-03-10 11:59:12
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清风朗月：回复meizi老师 老师好，这个业务是不收学费送课程的，不知该怎么做分录来体现？
2023-03-10 12:28:41
清风朗月：回复meizi老师 一共有十个人免单，共计5000元
2023-03-10 12:40:07
meizi老师：回复清风朗月你好 按上面的来做 做到销售费用 这个要交税的
2023-03-10 13:08:35
清风朗月：回复meizi老师 视同销售呀，好，谢谢！
2023-03-10 13:28:47
meizi老师：回复清风朗月嗯不客气 帮到你就好
2023-03-10 13:55:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ●欣愿 发表的提问：
老师,培训费，怎么做会计分录
借管理费用-教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
274楼
2023-03-10 12:11:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 51% 发表的提问：
老师 其实我想问 我开100万的普票出去，会计分录是不是写借应收账款，贷主营业务收入，应交税金（销项税）
是的
275楼
2023-03-10 12:33:00
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51%：回复李老师 如果是预缴税款呢？开100万的发票，按简易征收。借营业税金，贷银行存款。借应收账款，贷主营业务收入，应交税金（销项）吗
2023-03-10 13:03:20
李老师：回复51%预缴税款 借应交税费应缴增值税 贷银行存款
2023-03-10 13:23:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 学堂用户sixy27 发表的提问：
201×年12月31日，长江公司结转本月实现的各项收入和成本费用到“本年利润”账户。本月实现的主营业务收入为100000元，主营业务成本为47494元，税金及附加10600元，其他业务收入2800元，其他业务成本2000元，管理费用11314元，财务费用300元，销售费用1000元，营业外收入130元，营业外支出10000元，投资收益6000元（贷方）。会计部门根据各损益类账户的发生额编制会计分录。
你好 借：主营业务收入 100000 其他业务收入 2800 营业外收入 130 投资收益 6000 贷：主营业务成本 47494 税金及附加 10600 其他业务成本 2000 管理费用 11314 财务费用 300 销售费用 1000 营业外支出 10000 本年利润（差额）
276楼
2023-03-12 11:13:24
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我想找一个有业余时间上课的会计培训，我自己时间比较的忙，想学习实际做账，有推荐？
您好，可以网上学习 来会计学堂
277楼
2023-03-12 11:30:46
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会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
听说会计实操培训价格好多？是真的吗？
会计实操价格没有一个具体的标准，需要根据你自身的情况，实操也是一个大块，选择学习哪一块要自己选择。找一个能学到东西的学校或老师
278楼
2023-03-12 11:47:03
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师会计实操课程中做帐部分业务11中，提供运输服务收取10000元，我看发票上有税费300元。为什么写分录的时候没有应交增值税销项税额呢
哪个行业的实操，提供运输劳务应该确认销项税的。
279楼
2023-03-12 12:10:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 甜甜的冥王星 发表的提问：
教育培训机构主营业务成本结转分录怎么做
你好 借主营业务成本贷应付职工薪酬，累计折旧，应付账款，银行等
280楼
2023-03-12 12:24:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
想知道外面的培训机构会计实操的靠不靠谱？学不学的到东西？
您好，可以来会计学堂学习哦~~~~~~~·
281楼
2023-03-13 09:08:03
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ _ 魑魅 _ 发表的提问：
在企业所得税实操训练里---（物流会计）提供的利润表中营业利润小于50，应该属于小微企业的，为什么在填写企业所得税申报附表三中减半征收那一栏答案为0？
你好，因为本年累计利润总额是负数，是不需要交企业所得税的
282楼
2023-03-13 09:25:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，我看很多视频营改增后都还是营业税，想问下会计实操里面哪些是增值税的最新的，哪些是没有更新需要重新录的？？？
你好，关于课件儿咨询一下学习学的技术他们负责课件儿的更新和维护
283楼
2023-03-13 09:37:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ F 发表的提问：
请问民办非企业培训机构，没有营业执照和税务登记，还需要交税吗，如果要交的话分录是什么？
你好，同学。你这如果没有经营应税的经营活动，是不交的
284楼
2023-03-13 10:07:32
全部回复
F：回复陈诗晗老师 请问哪些是应税的经营活动呢？语言培训学费，留学中介费，这些是吗？
2023-03-13 10:25:44
陈诗晗老师：回复F如果你做的这些不是为了赚钱为目的，是不交的
2023-03-13 10:42:53
F：回复陈诗晗老师 是赚钱为目的，分录是 借:现金 贷:提供服务收入-非限定性收入 应交税费-增值税(3%税率) 请问是这么写分录吗？
2023-03-13 10:59:43
陈诗晗老师：回复F借 银行存款 贷 提供服务收入 应交税费-增值税 分录是对的
2023-03-13 11:26:28
F：回复陈诗晗老师 但是我们没有发票，只开收据，也是这样的分录吗？
2023-03-13 11:49:02
陈诗晗老师：回复F是的，你申报的时候按无票收入申报处理
2023-03-13 12:13:20
F：回复陈诗晗老师 老师还有一个问题就是这样我们机构季度不超过30万，也享受免税吗？
2023-03-13 12:42:54
陈诗晗老师：回复F也是可以享受的，免增值税和附加税。
2023-03-13 13:12:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡然一笑 发表的提问：
业务培训的会务费和住宿费记入哪个会计科目
可以计入管理费用等--职工教育经费科目核算。
285楼
2023-03-13 10:17:58
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